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企业信用管理对策及软件实现Countermeasures of enterprise credit management and software realization电子科技大学成都学院 邓礼全Deng Li QuanChengdu College of University of Electronic Science and Technology of China摘要：信用管理关系到企业的存亡。本文分析了企业信用管理存在的问题，探讨了利用5C原则进行信用管理需要注意的事项，详细阐述了进行信用管理的策略和利用计算机软件实现策略的设计思想，为企业提供了信用管理和信用控制的科学方法。Abstract:?This paper probes Credit Management (CM), which can make or break an enterprise. It includes an in-depth discussion on key components of “5C Principle” application to CM, and an elaborate idea of CM strategies as well as software-aided implementation of these strategies, in the hope of providing enterprises a scientific approach to CM and credit control.关键词：信用管理；信用控制；5C原则；计算机软件Key words: Credit Management; Credit Control; 5C Principle; Computer Software一、引言市场竞争的日趋激烈使得许多企业采用信用销售措施去招揽客户，扩大市场占有率。伴随着营业额的扩大，企业的应收账款也呈居高不下的态势，信用管理出现严重的漏洞，导致大量货款被拖欠诈骗，现金流枯竭，使企业难以为继。因此，采取有效措施进行信用管理，确保应收账款可预期、可控制、可跟踪已经成为企业进行市场营销活动的当务之急。信用管理是企业获得长期收益和短期收益的动态平衡,并以不断增强企业核心竞争优势为根本目标的，成功的企业都具有科学的信用管理标准和机制。其实质就是对客户实施分类精益管理，有计划地防范、减少或者化解客户信用风险，加快企业资金的周转速度，提高利用率，从而获取更大的利润空间。二、信用管理的原则企业信用管理具有客户档案管理、客户/wiki/%E6%8E%88%E4%BF%A1授信以及信用控制三大基本功能，它是通过收集处理客户信用数据、对客户的信用质量做出评估、对客户进行信用授予、利用信用政策进行信用控制以及对信用销售后产生的应收账款进行跟踪管理的过程。信用授予的原则在对客户信用授予前，可以利用5C 原则从品质character、能力capacity、资本capital、抵押collateral、条件condition 等五个方面评价确定客户的信用等级，由于企业所处的环境和自身抗风险的能力不同且不断变化，因而赋予这些原则的内容和标准也有所变化，但基本的要求是：品质(Character)品质是指客户诚实守信、履行偿债义务的可能性，其主要表现在客户负责人的道德品质。品质的优劣从根本上决定了客户的信用程度，也决定着客户的成长潜力。能力(Capacity)是客户履约的物质基础和盈利能力，物资基础包括流动资产的质量数量、流动资产与流动负债的比例，需要注意客户财务数据的真实性；另一方面盈利能力强的客户当然履约的能力也强,要注意短期盈利和长期盈利能力的平衡，因为短期盈利强而长期盈利能力弱预示着应收款风险小但客户的发展后劲不足，而长期盈利强而短期盈利弱则意味着延期付款但客户的前景很好，当然最好的情况是两个盈利能力都很强。资本(Capital)指客户的财务实力和财务状况，表明客户偿还债务的财务基础，特别要注意客户的负债比率、流动比率、有形资产净值等财务数据，这个认定要仔细辨认客户数据的虚实。抵押(Collateral)是当客户无力支付款项时被用作抵押的资产。这是评估客户信用标准时的底线，是企业迫不得已保护自身利益的基本条件。对那些没有信用记录或信用级别很低的客户必须坚决遵循的信用原则，否则宁可放弃交易。条件(Condition)泛指影响客户付款的经济环境，包括宏观环境、中观环境和微观环境。这些环境相互影响，相互作用，并具有一定的互补性和替代性。明确了上述原则的具体内涵后，首先应当根据所处行业的具体特点和竞争态势，进行定量和定性分析，制定详细的评比标准；其次，对于5C，企业要考虑自己的实力、近期目标和长期目标，运用不同的权重加以衡量，以得到满意的综合结果