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会计?见习?材料?参考? ? 暑?假期?间，?我来?到了?工商?银行?支行?会计?实习?，学?到了?许多?书本?以外?的知?识，?受益?非浅?。对?银行?储蓄?存款?实名?制探?讨。? ? ?一，?储蓄?存款?实名?制的?含义? ? ?储蓄?存款?实名?制是?指居?民在?金融?机构?开户?和办?理储?蓄业?务时?，必?须出?示有?效身?份证?明，?银行?员工?有义?务给?予记?录，?并要?求存?款人?在存?单上?留下?自己?姓名?的制?度。?其根?本宗?旨在?于有?效保?护个?人利?益和?维护?国家?利益?的前?提下?，促?进金?融体?系在?公平?，公?正，?公开?的基?础上?进行?，保?证个?人金?融资?产的?真实?性，?合法?性。? ? ?我国?建国?五十?年来?，储?蓄存?款制?度一?直实?行的?是记?名(?虚名?)储?蓄制?度。?其记?名可?以是?真名?，假?名，?代码?亦可?以是?亲友?的名?字。?特别?是活?期储?蓄，?银行?只认?存折?不认?人，?只要?取款?人提?供存?折出?示印?鉴或?输对?密码?(由?取款?人开?户时?约定?)银?行即?按折?付款?。储?蓄存?款实?名制?是发?达国?家早?已实?行的?一项?金融?制度?，也?是绝?大多?数发?展中?国家?实行?的金?融制?度。? ? ?二，?为什?么要?实储?蓄存?款实?名制? ? ?我国?现行?的储?蓄存?款记?名制?可以?说从?源头?上造?成了?一系?列社?会经?济问?题，?已经?妨碍?了改?革开?放的?进程?，到?了积?重难?返的?地步?。 ? ? 1?，储?蓄存?款加?快增?长现?象下?掩盖?了触?目惊?心的?社会?财富?转移?。截?止年?月末?，我?国商?业银?行储?蓄存?款总?额(?本外?币全?折人?民币?)达?6。?3万?亿元?。我?国居?民储?蓄存?款是?呈几?何级?数增?长的?，年?，我?国居?民储?蓄存?款余?额仅?30?73?亿元?，年?突破?1万?亿元?，年?突破?2万?亿元?，t?99?5年?突破?3万?亿元?，到?19?98?年末?更是?达5?。3?万亿?元，?而仅?仅半?年，?年6?月末?已达?6。?3万?亿元?。年?以来?，我?国G?DP?增长?率虽?然走?上了?快速?增长?的通?道，?最高?的年?份是?19?92?年的?14?。1?%，?最低?的年?份是?19?98?年的?7。?8%?，从?年到?年，?算术?平均?数也?仅1?0。?76?%，?GD?P的?增长?与储?蓄存?款增?长不?同步?，这?说明?两点?，一?是国?民收?入的?分配?过份?向个?人倾?斜。?二是?有些?个人?收入?已经?不来?源于?国民?收入?，而?是直?接来?源于?国有?资产?的流?失。? ? ?2，?税收?征管?困难?，偷?逃税?款严?重。?纳税?是公?民的?义务?，但?在现?实条?件下?，能?偷逃?税赋?成了?个人?的本?事，?对不?少财?务管?理人?员来?说，?逃税?倒成?了其?义务?，我?国个?人所?得税?规模?占人?均G?DP?的比?重大?约在?0。?28?%左?右，?远低?于发?展中?国家?平均?水平?的2?。1?%，?税源?流失?过多?，根?源在?于我?国的?现行?储蓄?存款?制度?根本?无法?支持?个人?所得?税的?征收?和监?管，?而存?款制?度的?不完?善，?不利?于建?立公?民的?信用?体系?，不?能明?确个?人对?国家?应尽?的义?务，?无法?通过?税收?杠杆?调节?居民?收入?差距?和贫?富差?距，?缓解?社会?矛盾?，使?国家?集中?力量?办大?事。? ? ?3，?使我?国的?相关?调整?政策?无所?适从?，实?施效?果大?打折?扣。?比如?，针?对我?国内?需不?旺，?消费?疲软?的状?况，?国家?出台?了一?系列?刺激?消费?的政?策，?如连?续下?调利?率，?鼓励?消费?信贷?，征?收储?蓄利?息所?得税?，增?加公?务员?和事?业单?位人?员工?资收?入，?刺激?教育?消费?等等?，但?这些?政策?实施?效果?很不?明显?，为?什么?因为?储蓄?存款?记名?制掩?盖了?贫富?差距?，立?法和?行政?机构?很难?对症?下药?，对?少部?分暴?富阶?层的?人士?来说?(据?非官?方资?料，?这部?分仅?占存?款人?数7?%的?阶层?控制?了约?60?%以?上的?储蓄?存款?总额?)，?收入?只是?数字?的增?加减?少，?钱对?他们?来说?几辈?子也?花不?完，?该有?的都?有了?，因?此他?们对?刺激?消费?的政?策很?麻木?。 ? ? 4?，个?人信?用制?度无?法建?立起?来。?市场?经济?就是?信用?经济?，一?切经?济关?系要?靠信?用来?维系?，没?有好?的信?用制?度，?就会?产生?交?易