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XX集团有限责任公司 内部会计管理制度 目 录 一、总则 二、内部会计管理体系 三、会计核算形式 四、会计人员岗位责任制度 五、账务处理程序制度 六、内部牵制制度 七、稽核制度 八、原始记录管理制度 九、定额管理制度 十、计量验收制度 十一、财产清查制度 十二、财务收支审批制度 十三、成本核算制度 十四、财务会计分析制度 十五、附则 第一章 总则 第一条 为了规范和理顺公司与各分公司的会计核算行为，加强内部会计管理和经济核算，提高经济效益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《公司章程》，制定本制度。 第二条 本制度是本公司处理会计事项的规范和准则。适用于本公司所属分、子公司和本公司托管的公司。 第三条 公司、各分公司，必须遵照执行《中华人民共和国会计法》，《企业会计准则》及财政部制定的各项会计准则，真实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和按时缴纳各种税金。依法执行关联交易协议，按会计准则的有关规定正确处理内部财务关系。接受政府有关部门的检查、监督。 第四条 公司会计管理实行集中统一管理的原则，加强专业化、规范化、制度化管理。 第二章 内部会计管理体系 第五条 公司董事长是企业法人代表。公司的会计管理实行总经理领导下的财务总监负责制。 第六条 公司董事长在会计管理上的责任和权利： 1、遵守《公司法》、《证券法》、《会计法》以及国家各项财经法律、法规，维护股东权益。