某上市公司财务管理制度2010.docVIP

PAGE PAGE 1 XXXXXX股份有限公司 财务管理制度二 0一0年八月 第一章 总则 为加强XXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，使财务管理工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、 法规，结合公司具体情况制定。 本制度适用于公司及下属控股、参股公司（以下简称“子公司”）。各控股、参股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。 第二章 财务组织体系 公司根据《公司法》、《公司章程》开展经营活动，并接受公司监事会的监督。 公司与根据《公司法》设立的，由其控股的下属公司，是纵向持股的产权关系。下属各子公司以其全部法人财产独立承担民事责任。各子公司在行使财务管理权的同时，对公司负有资本保值增值和保障投资者权益的责任。公司依法行使股东权利，通过委派董事、监事、经理、财务总监、财务负责人代表公司管理各子公司的生产经营、对各子公司的财务管理实施监督。公司各职能部门对各子公司的财务活动有行使领导、指导以及监督职权。 对于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决议的方式记录在案。重大财务事项包括： 财务全面预算方案、财务决算方案； 增加或者减少注册资本的方案； 公司内部基本管理制度； 公司合并、分立、解散或者破产的方案，及其他重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜； 投资计划、投资方案和投资项目； 筹资方案和