第四章会计核算软件与操作要求.ppt

二、日常账务处理操作 （六）记账 1、记账及流程 记账是由有记账权限的操作人员登录系统，调用系统的记账功能，选择需记账的凭证后，由系统自动完成的。记账处理过程包括： 选择记账凭证； 对选择的记账凭证进行合法性检验； 打印记账凭证汇总表； 正式记账。 二、日常账务处理操作 （六）记账 2、记账注意事项： 只能对本月记账凭证进行记账； 借贷方不平的凭证不能记账； 记账过程中不得中断退出； 如果在记账前发生中断，可直接重新记账；如果在正在登记过程中发生中断， 须先调用恢复记账前状态功能，然后再记账。 一般，只有经过审核的凭证才能记账。作废凭证不需审核可直接记账。 每月的记账次数是任意的。 操作演示：“总账”→“凭证”→“记账” 二、日常账务处理操作 （七）账簿查询 包括：基本会计核算账簿的查询、辅助核算账簿的查询 具体包括：总账、明细账、日记账等。总账可以由科目余额表代替。 账簿查询可提供为记账凭证模拟记账的功能。 现金、银行存款日记账等需要逐日结算的账簿只能依据已记账凭证生成。 1、总账和科目余额表：“总账”→“账簿查询”→“总账”或“余额表” 2、查询明细账： “总