加强内部控制中存在问题与遇到困难.docVIP

? ? 加?强内?部控?制工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【加?强内?部控?制工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难1?】 ? 改?革开?放后?，我?国一?直处?于经?济发?展的?快车?道，?但今?天的?现实?要求?我们?必须?更加?重视?经济?发展?的质?量与?效益?，加?快经?济转?型，?实现?经济?的持?续稳?定健?康发?展。?正是?这一?现实?的呼?唤，?客观?规律?的使?然，?我们?必须?在快?速发?展之?后，?建立?一个?有质?量、?有效?益、?代价?小、?生态?佳的?经济?发展?新常?态。?这个?新常?态的?内涵?就是?：经?济速?度从?高速?增长?转为?中高?速增?长，?经济?结构?不断?优化?升级?，经?济要?素从?投资?驱动?转向?创新?驱动?。新?常态?带来?了新?挑战?也带?来了?新机?遇，?主动?适应?新常?态，?强化?行政?事业?单位?内部?控制?，对?助力?行政?事业?单位?健康?高效?运行?具有?现实?意义?。财?政部?印发?并于?20?17?年1?月1?日起?实施?的《?行政?事业?单位?内部?控制?规范?》，?无疑?也是?加强?行政?事业?单位?内部?控制?制度?建设?，保?护国?有资?产安?全完?整，?防止?贪污?、舞?弊行?为发?生，?促进?新常?态下?经济?发展?的制?度保?证。? ? ? 一?、当?前行?政事?业单?位内?部控?制存?在的?主要?问题?及其?不良?影响? ?经济?发展?进入?新常?态，?但行?政事?业单?位内?部控?制方?面积?淀的?问题?还是?过去?的延?续，?必须?充分?认识?。问?题主?要表?现为?： ? ?一是?内部?控制?停留?在文?字层?面，?内控?意识?薄弱?。 ? ?二是?内控?制度?残缺?，内?控机?构缺?乏独?立性?。 ? ?三是?单位?内控?机构?不健?全，?缺乏?内控?管理?人员?。 ? ?四是?重大?事项?的集?体决?策和?审批?制度?执行?不到?位。? ? 五?是预?算执?行不?力、?缺乏?有效?的约?束。? ? 六?是预?算外?资金?监管?不力?。七?是缺?乏完?善有?效的?内控?评价?体系?和责?任追?究体?系。?八是?内部?控制?信息?化建?设远?滞后?于现?实需?求。? ?行政?事业?单位?内部?控制?建设?要适?应经?济发?展新?常态?，就?必须?正确?审视?存在?的问?题，?坚持?底线?思维?、问?题导?向，?围绕? 经?济中?高速?增长?、结?构优?化升?级、?创新?驱动? 大?局，?从变?化中?更新?思维?观念?，树?立机?遇意?识，?正确?履行?行政?事业?单位?各自?的组?织机?构职?责，?拓展?公共?服务?领域?，深?化自?身改?革，?加强?制度?创新?，有?针对?性地?开展?内部?控制?工作?，以?健全?完善?的制?度建?设，?为全?面适?应经?济发?展新?常态?起到?保驾?护航?的作?用。? ? ? ?二、?强化?行政?事业?单位?内部?控制?的途?径与?措施? ?经济?发展?进入?新常?态，?作为?上层?建筑?的管?理制?度建?设必?须与?之相?适应?。因?此，?要充?分认?识经?济发?展的?变化?，以?变化?为参?照，?寻求?新时?期加?强行?政事?业单?位内?部控?制建?设的?途径?与措?施。? ? 1?.加?强环?境控?制。?适应?经济?发展?新常?态，?要把?建立?良好?的内?部环?境作?为控?制建?设的?目标?，强?化组?织领?导，?提高?单位?组织?对内?控作?用的?认识?，从?单位?领导?到全?体人?员要?力求?形成?重视?和参?与内?控建?设的?氛围?，定?期培?训、?展开?宣传?、解?析内?涵、?组建?机构?，积?极调?动各?类人?员掌?握和?运用?涉及?内控?制度?建设?的政?策，?以此?增强?内部?控制?的刚?性和?严肃?性，?保证?这一?行之?有效?的管?理制?度得?到落?实。? ? ?2.?强化?制度?控制?。适?应经?济发?展新?常态?，应?发挥?制度?管控?的作?用，?从行?政事?业单?位各?个重?要环?节和?从事?经济?收支?活动?的全?过程?、全?方位?建立?控制?制度?。行?政事?业单?位应?根据?内部?控制?的要?求和?本单?位的?实际?情况?设置?或确?定内?部控?制职?能部?门或?岗位?，充?分发?挥单?位财?务、?审计?、纪?检、?检察?等机?构在?内部?控制?中的?作用?，建?立健?全层?次清?晰、?便于?操作?、内?容细?化的?内控?制度?和执?行机?制，?形成?制度?与实?