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有价单证与重要空白票据管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强风险防范，进一步规范有价单证与重要空白票据的管理，根据集团公司目前的实际情况，特制定本办法。 第二条 本实施办法中下列名词的含义： （一）有价单证是指公司持有的具有一定票面价值的特殊票据，包括公司拥有的土地证、房产证、股权证、定期存单等。它是公司按规定条件支取款项的票据，和现金具有同等的重要性。 （二）重要空白票据包括空白转帐支票、现金支票、银行汇票、本票、税务发票、收款收据等，银行票据是由公司填写金额并经签章后，即具有支取款项的效力票据，税务发票和收据是公司收取款项后开具的书面凭据。 第三条 公司有关管理部门应落实措施对有价单证与重要空白票据管理情况经常性地进行监督、检查，加强对相关人员的教育，防止和克服麻痹思想。 第四条 集团所属各公司应遵照执行本办法。 第五条 有价单证和重要空白票据管理的主要内容： （一）重要空白票据购进、印制、入库的管理； （二）有价单证、重要空白票据使用的管理； （三）重要空白票据报废、销毁的管理。 第二章 重要空白票据购买、印制及入库管理 第六条 明确保管责任： （一）有价单证保管贯彻“证帐分管”、“入库（保险箱、柜）稳妥保管”的原则，证帐管理人员应分开，做到相互制约、相互核对，以确保证帐相符。 （二）重要空白票据保管贯彻“专人管理”、“入库（保险柜、箱）稳妥保管”原则，对于重要空白票据，要贯彻“证印分管”的原则，即保管票据的人，不能兼管全部的印鉴章，以便相互监督、相互制约。 第七条 建立登记簿进行监督： （一）有价单证应建立“有价单证登记簿”和“有价单证辅助账”（格式见附件）进行登记。 （二）重要空白票据应建立“重要空白票据登记簿” （格式见附件）进行登记。 第八条 购买和印刷管理： （一）对于能够通过银行购买取得的重要空白票据，预计好使用量，分批向银行购买。 （二）对于向税务机关购买取得的税务票据，预计好使用量，分批向税务机关购买。 （三）确需自行印制的重要空白票据，由有关部门提出书面申请（格式见附件），经分管领导签署意见，报总裁批准同意后方可印制。印刷工作由总裁办公室负责办理，印制时，应选择管理制度健全、有利于控制和监督的工厂印刷，事先应与厂方落实安全措施和责任，严防事故发生。 （四）重要空白票据印妥后，应指派专人与厂方当面验收，交接清楚，明确责任。 第九条 严格入库手续：有价单证、重要空白票据入库，应办理交接手续，编制入库单（格式见附件），交接双方在入库单上签字。 第三章 有价单证与重要空白票据使用的管理 第十条 领用： 领用有价单证时： 1、领用人填制 “有价单证、重要空白票据领用审批单” （格式见附件），经所在部门经理签字，分管领导审查，报总裁批准。 2、保管人员根据“有价单证、重要空白票据领用审批单” 在“有价单证登记簿”上进行登记。 3、保管人员登记完毕，即将“有价单证、重要空白票据领用审批单”送给记账人员登记辅助账。 领用重要空白票据时： 1、由领用人填制 “空白有价单证、重要空白票据领用审批单”，经所在部门经理签字，报分管领导批准。 2、保管人员根据“空白有价单证、重要空白票据领用审批单”的相关内容，在“重要空白票据登记簿”上进行登记。 （三）对填错的重要空白票据，要加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得涂改、撕毁，并在“重要空白票据登记簿”上注明。 第十一条 一式几联的票据，必须用双面复写纸套写，不得开具阴阳发票。 第十二条 领用重要空白票据后，领用人应严格遵照公司有关规定使用，严禁移用和违法使用。否则，将追究有关人员责任，直至追究法律责任。 第四章 重要空白票据销毁的管理 第十三条 剩余的重要空白票据经鉴定，今后不需用或已不能使用后，可予以销毁。 第十四条 重要空白票据按照以下程序销毁： 　　1、由负责重要空白票据管理的部门编制销毁清册（格式见附件），列明销毁重要空白票据的名称、重要空白票据号码、数量、销毁时间等内容。 　　2、审批程序：销毁清册经管理人员签字后交部门负责人审核，分管领导审定，总裁审批。 3、销毁重要空白票据时，应当由总裁办公室派员监销。 4、监销人员在销毁重要空白票据前，应当按照重要空白票据销毁清册所列内容清点核对所要销毁的重要空白票据；销毁后，应当在重要空白票据销毁清册上签名盖章。 第五章 考核管理 第十五条 有价单证与重要空白票据管理的考核工作，由财务部负责人组织实施，每月考核一次。 第十六条 除定期考核外，应进行不定期的抽查，抽查结果作为考核依据之一。 第十七条 有价单证与重要空白票据管理考核满分为100分，考核采取扣分法，扣完为止。 第十八条 有价单证与重要空白票据管理考核按照本办法附表1所列的管理要求和扣分标准执行。 第六章 附 则