企业年金计划介绍.ppt

企业年金计划介绍 主 要 内 容 划时代意义的纲领性文件 建立企业年金的意义 增强企业竞争力： 完善并提高职工综合福利保障制度，稳定职工队伍。 对核心价值贡献人员的中长期激励，提升凝聚力： 将激励和职工价值贡献挂钩，针对不同人员供款拉开差距 提高职工退休后的生活质量，尤其弥补中高层职工和核心人员退休后的 生活收入落差，吸引并挽留优秀人才 合理降低企业成本： 享受国家税优政策 4% 延期支付，合理降低成本 弥补社保替代率不足 保障“养老钱”安全 主要内容 主要内容 企业年金计划建立的流程 平安养老保险股份有限公司 北京明亚保险经纪公司 巫树凑 企业年金的概念 1 2 企业年金中的“四种人” 4 3 企业年金方案设计要点 平安养老受托管理介绍 企业年金政策依据 《企业年金试行办法》 20号令 《企业年金基金管理试行办法》23号令 《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》24号令 《企业年金基金管理运作流程》 《企业年金基金账户管理信息系统规范》 《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》 [2005]35号 《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见 》 [2005]135号 《关于做好原有企业年金移交工作的意见 》 [2007]12号 《关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知 》 [2007]152号 《关于中央企业应付工资余额使用有关问题的通知》 [2007]212号 2004年5月1日 劳社部发[2004]23号令 《企业年金基金管理试行办法》 2004年5月1日 劳社部发[2004]20号令 《企业年金试行办法》 实施日期 发文号 标 题 确定计划建立的条件 确定计划方案的内容 确定缴费基本规则 确定个人帐户归属的规则 确定基金运营管理模式…… 《企业年金试行办法》规范 了年金计划建立规则 明确运营管理机构的职责 投资范围及比例限制 规定了管理费费率上限 明确信息披露制度 强化了监督检查…… 《企业年金基金管理试行办法》 规范了年金运营管理规则 3 -37% 社保替代率水平从1998年的72%，下降到2003年的57%。预计到2020年，替代率将调整到35%的水平。企业退休人员的退休金与公务员、事业单位比起来更低。 企业年金的定义 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 企业年金既不是社会基本养老保险，也不同于我们现有的商业保险，一方面，它像现有的商业保险一样起着为职工提供补充养老保障的作用，另一方面它又可以享受更多的国家政策支持，同时也接受更为规范严格的监管。 企业年金是基本养老保险的重要补充，也是多层次养老保险体系的一个重要组成部分。 建立企业年金的条件 符合下列条件的企业可以建立企业年金： 1、依法参加基本养老保险并履行缴费义务； 2、具有相应的经济负担能力； 3、已建立集体协商机制。 企业年金的资金来源及列支渠道 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。 企业年金缴费的总量控制 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。（相当于上年度全年职工工资总额的8.33%) 企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。（相当于上年度全年职工工资总额的16.7%） 企业年金的领取形式 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人帐户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人帐户中提前提取资金。 出境定居人员企业年金个人帐户资金，一次性支付给本人。 职工或退休人员死亡后，其企业年金个人帐户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。 权益类资产 固定收益资产 货币市场工具 银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。 投资比例为20%-50%,其中投资国债的比例不低于基金净资产的20%； 活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等。 不低于基金净资产的20%； 股票、股票型基金等权益类资产。 投资比例为0-30%，投资股票的比例不高于基金净资产的20% 企业年金基金的投资范围 企业年金的概念 1 2 企业年金中的“四种人” 4 4 3 企业年金方案设计要点 平安养老受托管理介绍 企业年金计划管理结构图 委托人：企业、职工 受托人 账户管理人 投资管理人 信托契约 委托合同 基金托管人 受益人：职工 企业年金管理者—受托人