全面风险管理专题讲座.ppt

风险案例及其警示 企业让您寝食难安的问题是什么? 您认为您的企业是否为高风险行业？ 您认为您的企业是否应该加强风险管理？ 您了解您企业的风险有哪些? 您认为诱发您企业风险因素有哪些？ 您认为如何控制您企业的风险？ 讨论:风险 您认为您的企业实施全面风险管理会遇到哪些困难? 您认为您的企业如何实施全面风险管理？ 您认为您的企业实施全面风险管理的关键因素是什么？  （四）风险管理框架 集团公司的风险管理框架包括： 内部环境 目标制定 事项识别 风险评估 风险反应 控制活动 信息与沟通 监督与改进 讨论话题: 全面风险管理标准与实践分析专题讲座 风险及其影响 企业的重大损失甚至倒闭都是由于不良的风险管理所造成。 中航油 中储棉 安然 巴林银行 风 险 长虹 世通 德隆 长期资本管理 八佰伴 安达信 ——没完没了风险大案 Archer Daniels Midland控制价格的指控 需要更有力 的风险管理 Sears 误导性的汽车销售方法 Salomon债券拍卖丑闻 Bausch Lomb来自CEO的 的销售压力 Hudson Foods污染的牛肉 General Motors未能察觉的虚假 的代理商销售 Beech-Nut Foods质量控制的合规性 Barings未得许可的交易风险 Daiwa贸易损失 Cathy Lee Gifford压榨劳工 Foundation for NewEra PhilanthropyPonzi 投资计划 Texaco 种族歧视 United Way 有问题的管理模式 Denny’s 歧视 Firestone 产品质量 不幸的转轮 有什么大不了？ 讨论话题: 全面风险管理体系 从COSO风险管理报告看，全面风险管理是一个从企业战略目标的制定，到目标实现的风险管理过程。 “348”框架 3个维度 企业目标 全面风险管理要素 企业的各个阶级 战略目标 经营目标 报告目标 合规目标 内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险反应（对策） 控制活动 信息和沟通 监控 全面风险管理体系的结构 风险战略 组织职能 综合内控 风险理财 风险管理信息系统 信息框架 风险评估 监控改进 风险战略 解决方案 + 风险管理基本流程 全面风险管理体系 风险管理文化 预测值 时间 经营目标 经营目标 可接受区间 可能的 实际值 经营目标 可接受区间 不可接受 不可接受 全面风险管理为企业实现其经营目标提供合理保证。 执行层面 目标 财务报告 风险 运营风险 应 用 范 围 企业整体和所有业务流程 全面风险管理的内容： 是一个流程和方法 以企业战略为导向 辨识对企业有潜在影响的事件，并根据风险偏好管理风险 为企业管理层和董事会提供合理的保证 风险管理贯穿在企业管理的每一个方面： 落实到企业作为一个整体和企业的各个业务流程 作为从董事会到高级管理层直至每一个员工的责任 预算 ISO9000 投资 规划 全面风险管理与现有管理体系 全面风险管理不是独立于现有管理体系的另外一个体系 全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用 全面风险管理是对现有管理体系的整合 全面风险管理是对现有管理职能的强化 全面风险管理的内容融入现有管理职能 管理层 CEO 第三道防线 第二道防线 第一道防线 业务部门 董事会 风险管理 内部审计 审计委员会 风险管理 委员会 全面风险管理三道防线 风险管理的监督与改进。 提出和实施风险管理解决方案； 制定风险管理策略； 进行风险评估； 收集风险管理初始信息； 全面风险管理流程 全面风险管理与现有管理体系 全面风险管理不是独立于现有管理体系的另外一个体系 全面风险管理是对现有数据的挖掘和利用 全面风险管理是对现有管理体系的整合 全面风险管理是对现有管理职能的强化 全面风险管理的内容融入现有管理职能 讨论话题 风险案例及其警示 全面风险管理规范解析 全面风险管理操作实务 企业风险管理实践分析 操 作 实 务 1.概念 风险识别=风险辨识=风险确认=事件识别，是确认风险的过程。 2.内容 关键是把风险叼出来，一般可绘制成如下 “骨”图： 风险识别 风险评估 1.概念 全面风险管理的一个重要组成部分，是在风险识别的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程，包括风险计价、风险分析、风险评价等步骤，是风险应对的主要依据，应立足于对固有风险和剩余风险的评估。 2.内容 一般来说，对识别出来的风险，从可能性和影响两个方面进行评估后，就可以根据评估的结果采取应对措施。