第三章 信用证的审核与修改.ppt

二、信用证当事人 1. 开证申请人(Applicant) 又称开证人(Opener)，开证申请人是向银行申请开立信用证的人，即进口人。 2. 开证行(Opening Bank, Issuing Bank) 接受开证申请人的申请或自己主动开立 信用证并承担付款责任的银行。一般是进口地 银行。 3. 通知行(Advising Bank, Notifying Bank) 受开证行的委托，将信用证转交给出口人的银 行。其主要任务是通知并鉴别信用证的真实性。通 知行一般为出口地银行。 4. 受益人(Beneficiary) 指信用证中指定的有权使用该证的人。一 般为出口人。 5.议付行(Negotiating Bank) 指愿意买入受益人按信用证规定开立的跟单汇票 的银行。议付行可以由信用证指定，也可以是非指定 的银行。我国出口业务中，通知行作为议付行的较多 。 6.付款行(Paying Bank, Drawee Bank) 信用证上指定的支付货款的银行。一般为开证行 或其指定银行。 7.保兑行（Confirming Bank） 根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银 行。通常由通知行做保兑行。 三、信用证的支付流程 信用证的业务程序 (1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证; (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商审核信用证无误后按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； (9)开证行审核单据合格后付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。 进口人申请开证 买卖合同签订后，进口人必须在合同规定的开证时间内向本地的出口人可接受的银行申请开立信用证。申请开证时，进口人作为开证申请人应做的工作包括： 1．填写开证申请书 2．开证申请人提交保证金或抵押品 如果开证申请人申请开证的金额小于授信额度，则不须交付保证金或抵押品；若开证金额大于授信额度，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品。 3．开证申请人向开证行支付开证费用 开证银行向开证申请人收取的手续费统称开证费用。申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费。 开证行开立信用证 1．开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。因为开证申请书是开证申请人与开证行之间的法律契约，它确立了开证申请人与开证行的权利和义务关系。 信用证的开立 信用证的开立基础 信用证业务起始于进出口双方买卖合同的签订。买卖合同是信用证的开立基础，是进口人凭以申请开证、出口人凭以审核信用证的依据。 信用证开立的形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable） （1）简电本（Brief Cable） 简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。 （2）全电本（Full Cable） 2. 信用证的内容与结构 一、信用证本身的描述 二、汇票条款：金额、期限、付款人 三、运输条款：运输路线、方式、可否部分 发运和转船 四、商品条款：品名、数量、包装、单价、 贸易术语 五、单据条款 六、其他事项 3.审核并签发信用证： 开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。 审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证，并根据开证申请书的要求，以相应的开证方法发出信用证。 信用证的通知 实际业务中，开证行都会通过在出口人所在地的另一家银行（通知行）通知信用证，由通知行在验明信用证的真实性后，再通知出口人。 信用证的审核与修改 按照国际上通常的做法，通知行只负责核对信用证的表面真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。但是实务中更通常的做法是：通知行为了受益人的利益而审核信用证。在我国，为维护国家的利益，审证工作由银行和受益人共同进行。 银行的审核 银行主要负责对信用证的可靠性和有 效性的审查，其审证的重点内容包括： （1）从政策上审核。与我国往来关系，政治背景、是否有歧视性内容等。 （2）对开证行的经营作风和资信情况进行审查。 （3）审核索汇路线是否合理。 （4）审核信用证的印鉴、密押是否相符。 （5）审核信用证的有效期和到期地点。 （6）信用证金额大小写的核对。 （7）审核开证行的付款责任：保留条款、暂不