南京德乐科技股份有限公司审计报告.pdf

江苏苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 ) 普通合伙 苏 亚 审 [2014]873号 审 计 报 告 苏州胜利精密制造科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京德乐科技股份有限公司 （以下简称南京德乐）财务报表，包 括2014年9月30日、2013年12 月31 日、2012年12月31日的合并资产负债表及资产 负债表，2014年1-9月、2013年度、2012年度的合并利润表及利润表、合并股东权益变 动表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南京德乐管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，南京德乐财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了南京德乐2014年9月30日、2013年12 月31 日、2012年12月31日的财务状况 以及2014年1-9月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：沈建华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林雷 中国 南京市 二○一四年十二月二十八日 2 合并资产负债表 编制单位：南京德乐科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释五 2014年9月30 日 2013年12月31 日 2012年12月31 日 流动资产： 货币资金 1 31,513,638.98 39,229,756.37 65,710,105.55 交易性金融资产 2 200,000.00 30,000,000.00 应收票据 3 3,621,816.37 应收账款 4 116,908,946.15 111,267,452.08 73,806,627.81 预付款项 5 108,312,0