物流公司全面预算管理制度.doc

杜臣物流全面预算管理制度（草案） 一、总则 第一条 为适应公司快速、稳健发展的要求，建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，提高公司整体管理水平和经济效益，经公司董事会研究决定，在公司建立全面预算管理机制。为此根据公司实际情况，制定本制度。 第二条、全面预算管理的基本原则是： 1、量入为出，综合平衡； 2、效益优先，确保重点； 3、全面预算，过程控制； 4、权责明确，分级实施； 5、严格考核，奖惩兑现。 第三条 全面预算的范围与内容： 全面预算管理是对公司预定期内的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动，具体内容包括： 制订企业在预定期内的战略规划和经营目标； 编制公司经营预算、资本预算和财务预算； 经过规定程序审查、批准公司预算； 全面执行公司预算； 对执行预算过程进行监督和调控； 编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析； 对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。 第四条 全面预算管理的基本任务是： 组织落实公司董事会确定的年度经营目标并细化、分解，组织实施； 明确公司内部各部门的预算管理职责和权限； 对公司预算执行情况进行控制、监督、分析和考评。 第五条 本制度适用于公司总部及公司所属各分支机构。 二、预算管理的组织体系 第六条 全面预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理职能机构和预算管理执行机构三个层次组成。 预算管理决策机构是组织领导公司全面预算管理的最高权利组织； 预算管理职能机构是负责预算的编制、审定、监控、协调和反馈的职能部门； 预算管理执行机构是预算执行过程中的各职能部门和分支机构。 第七条 预算管理决策机构为公司预算委员会，公司预算委员会受公司董事会直接领导；公司法人代表任主任委员，副主任委员由公司总经理和财务总监担任，成员由公司各部门负责人、部分分支机构负责人组成。 预算委员会的职责是领导公司全面预算管理工作。主要职责包括以下几项： 根据公司远景规划，发展战略及长远计划，制定公司本年度预算控制指标； 审批有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件； 制定全面预算编制的方针、程序和要求； 审查公司总预算草案和下属二级单位预算草案，并就必要的修订提出建议； 审批预算调整事项和在必要时对预算执行过程进行干预； 接受预算与实际比较的定期预算报告，审定年度决算。 第八条 公司预算管理职能机构为公司预算管理办公室，负责公司日常全面预算管理工作。由总部财务经理兼任预算办公室主任，总部各职能部门经理和部分分支机构负责人为预算管理办公室成员。 预算管理办公室的主要职责是： 负责公司预算管理制度的起草和报批工作； 根据预算委员会的决议，编制企业年度预算管理指南和大纲； 为各预算单位的预算管理提供咨询； 编制公司年度全面预算（草案），并根据预算总目标向公司内部各部门分解，下达预算指标； 预审分支机构预算单位预算草案，并提供修改意见和建议； 汇总企业预算，并向预算委员会提出审批重点和建议； 对预算执行过程的管理进行控制，并定期进行分析； 10、结合预算运行的实际情况，提出调整预算指标的建议方案； 11、定期向预算委员会提交预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为预算委员会进一步采取行动拟定备选方案； 12、负责预算管理的其他日常工作。 第九条 全面预算管理的监控工作由财务部牵头负责，考评工作由人力资源部牵头负责，各职能部门按其职能分工搞好配合。 第十条 各责任中心的确定和划分由公司财务部门拟订草案，报预算委员会审批决定。 三．全面预算的内容和责任分工 第十一条 公司的各项预算本着“谁执行预算，谁就编制预算草案”原则确定各项预算草案的编制责任单位如下： 营业目标预算草案由市场部和各分支机构上报，总经办审核后编制 员工工资预算草案由人力资源部编制； 管理费用预算草案由行政部门编制； 营业费用预算草案由财务部根据上年数据编制，纳入分支机构经营表内预算； 分支机构经营预算由分支机构上报，财务部汇总编制 资产购置预算草案由行政部编制；； 7、 现金预算草案由财务部编制； 8、预计资产负债表草案由财务部编制； 9、预计利润表草案由财务部编制； 10、其他预算草案均按照部门职能分工编制。 四，全面预算的编制程序、方法和时间 第十二条 年度预算的编制 年度预算的编制按照“由上而下，上下结合，分级编制，逐级汇总”的程序进行。具体编制程序、方法和时间要求是： 下达目标：公司董事会于每年10月15日前确定公司下一预算年度的经营目标；公司预算委员会根据公司预算年度的经营目标，于每年11月1日前制订公司下一年度预算编制纲要，确定公司下一年度预算编制的原则和要求，下达各预算执行单位。 编制上报 ：各预算执行部门按照公司预算委员会下达的全面预算目标