建设资金管理实施细则范本.doc

河北省大广高速公路京衡段 建设资金管理实施细则 第一章 总则 　　第一条 为了加强河北省大广高速公路京衡段建设资金的管理，提高资金使用效益，确保建设资金安全、有效的使用，根据国家有关规定和重点项目财务管理及大广公路固安（京冀界）至深州段高速公路路基桥涵工程施工招标文件工程建设资金管理办法，特制订本细则。 本细则适用于所有参与本工程建设的中标单位以及开户银行。 资金账户的管理 　　第三条　各中标单位必须以其下属项目经理部、驻地办、总监办（以下简称施工、监理单位）的名义，在业主指定的工程所在地的县级银行开设建设资金专用账户。业主将用于本工程的建设资金直接划入各施工、监理单位的专用帐户。各施工、监理单位授权业主及开户银行对该专用账户进行监管。 　　第四条　各施工、监理单位申请开设专用账户，应按规定向开户银行出具有关证明材料，在符合条件的情况下，开户银行应及时办理开户手续。专用账户一经确定，不得擅自变更。 　　第五条　开户银行应依法为施工、监理单位保密，除国家法律、法规规定的有关部门和业主管理规定需要外，不准代任何单位和个人查询、冻结、扣划施工、监理单位的存款。针对银行新开展的业务，开户银行有义务对各施工、监理单位财务人员免费进行培训。 　　第六条　各施工、监理单位申请撤销账户，需向业主提出书面申请并经书面同意，并与开户银行核对账户余额无误后，交回各种重要空白票据、凭证、开户许可证，方可办理销户手续。 　　第七条　各施工、监理单位的账户只能办理与本工程建设有关的业务，不得出租或转让。 建设资金的拨付依据与监督 　 第八条　建设资金的拨付依据； 一、动员预付款拨付依据： 本工程合同文件。 动员预付款支付证书。 中期支付审批单。 　二、工程款拨付依据： 本工程合同文件。 中期支付证书。 中期支付审批单。 建筑业发票。 三、监理费用拨付依据： 本项目监理合同文件。 监理费用拨付申请。 监理费用拨付审批单。 服务业发票。 　　第九条 资金的拨付程序按照《大广高速公路京衡段工程计量支付管理办法》执行。 　　第十条　建设资金的监督 　　河北省大广高速公路京衡段建设资金实行重大事项公示制度，对工程的计量、资金支付情况在大广高速京衡段筹建处工程管理信息系统网站中进行公示，并接受全体参建单位和社会的监督。 各施工、监理单位应积极配合上级主管部门，做好建设资金全过程跟踪审计工作。 第四章　建设资金管理 　　第十一条　为了保证本项目资金正常运行和安全有效使用，本项目资金采取封闭管理的模式，即资金的监管应在业主和指定银行系统内进行。 　　第十二条　业主、施工、监理单位、开户银行三方共同签订《河北省大广高速公路京衡段建设资金监管协议书》，以此规范建设资金使用行为。 　　第十三条　各施工、监理单位应严格执行国家有关财务管理制度，完善财务核算体系；配齐会计人员，加强财务管理，严格控制成本，严禁乱挤乱摊成本，正确反映工程成本和财务成果。 第十四条　各施工、监理单位必须据实计量编制合同月支付报表，经监理单位审查，报业主审查同意后，据实结算；各施工、监理单位不得以高估冒算、虚报工程进度的方式套取资金。 第十五条 各单位费用支出：路基桥涵、路面项目部转账超过20万元、日取现金超过10万元；房建、机电项目部及监理等单位转账超过10万元、日取现金超过5万元的费用支出，必须申报业主，经业主同意后方可支出。 第十六条 各施工、监理单位使用工程款，依据工程进度编制资金使用计划，并于每月25日前向业主报送次月资金使用计划，经业主审核许可后，作为各施工、监理单位用款的依据。如资金使用计划在实施中有变动，每月10日前报送当月资金使用调整计划，经业主审核许可后作为当月用款依据。 每月底向业主的财务部门报送当月的财务报表及各项支出报表。业主于每月1日前向开户银行提供经许可后的各施工、监理单位月资金使用计划，开户银行要严格按照月资金使用计划办理付款业务，并建立资金管理台帐，每月2日前向业主报送上月各施工、监理单位的资金流向情况表，内容应包括各施工、监理单位名称、合同段、资金流出金额、用途、收款单位名称、账号等，以便业主核查。 第十七条 业主支付的工程款，各施工、监理单位应专款专用，严禁挪作他用；未经业主同意，各施工、监理单位不得上缴上级单位管理费及其它费用。各施工、监理单位上缴上级单位的管理费、利润和折旧费等资金，上缴比例为不超过两次上缴期间的业主支付所有款项总额的4%；经业主同意后，分两次于每年的七月和下一年的一月向其上级单位上缴；其中开工第一年内，不得上缴上级单位的管理费、利润和折旧费等资金。各施工、监理单位违反规定转款或用款，开户银行拒绝办理付款业务，同时把信息反馈到业主。 第十八条 各施工、监理单位的财务收支必须接受业主的监督，业主可定期或不定期的对施工、监理单位的资金使