西安三元达海天天线有限公司审计报告.pdf

西安三元达海天天线有限公司 资产负债表附注 2014 年1-10 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 资产负债表附注 一、公司基本情况 西安三元达海天天线有限公司（以下简称“本公司”）系由福建三元达通讯股份有限公 司、西安海天天线股份有限公司和任玉文共同出资组建，成立时注册资本为8,000.00 万 元，实收资本7,800.00 万元。其中福建三元达通讯股份有限公司以货币出资6,400.00 万 元，占注册资本80.00% ；西安海天天线股份有限公司以实物出资1,200.00 万元，占注册 资本 15.00%；任玉文以货币出资200.00 万元，占注册资本2.50% 。本公司于2011 年 12 月9 日，取得西安市工商行政管理局核发的610131100077515 号《企业法人营业执照》。 2013 年12 月24 日本公司减少注册资本200.00 万元，减资后注册资本为7,800.00 万元。 同时，西安海天天线股份有限公司将9.50%股权，以760.00 万元转让给深圳金信诺高新 技术股份有限公司。减资后，本公司注册资本为7,800.00 万元，其中福建三元达通讯股 份有限公司投资额为6,400.00 万元，占注册资本82.05% ；西安海天天线股份有限公司投 资额为 440.00 万元，占注册资本 5.64% ；深圳金信诺高新技术股份有限公司投资额为 760.00 万元，占注册资本9.74% ；任玉文投资额为200.00 万元，占注册资本2.57% 。截止 2014 年10 月31 日，尚未办理工商变更登记。 本公司注册地址：西安市高新区科技三路68 号。法定代表人：林大春。 本公司经营范围主要包括：移动通信系统天线及天线工程产品、微波技术产品、通信电 子产品、数据通信产品、办公自动化设备、仪器仪表及相应的系统工程的研制、生产、 销售、安装、检测和服务；货物与技术的进出口经营（国家限制或禁止的进出口货物技 术除外）。（以上经营范围除国家规定的专控及前臵许可证项目） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、资产负债表的编制基础 本资产负债表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定中与 编制资产负债表相关的规定编制。 本资产负债表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本资产负债表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2 、遵循企业会计准则的声明 本资产负债表符合企业会计准则中与编制资产负债表相关的规定的要求，公允反映了本 公司2014 年10 月31 日的财务状况。 3 、会计期间 1 西安三元达海天天线有限公司 资产负债表附注 2014 年1-10 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 4 、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5 、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将年末余额大于200 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险 特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。 （2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备 （3 ）按组合计提坏账准备应收款项 本公司将应收账款区分两个组合，组合1 为未逾期应收账款及合并范围内母子公司之间 的应收款项，组合2 为逾期应