新能泰山：关于中国华能财务有限责任公司风险评估报告.pdfVIP

关于中国华能财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字 [2014]11-00146 号 山东新能泰山发电股份有限公司: 我们接受委托，审核了后附的中国华能财务有限责任公司(以下简称“华能财务公司”) 管理层截至2014年6月30日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险 管理体系的制定及实施情况的认定。建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，风 险管理政策与程序的真实性和完整性是华能财务公司管理层的责任。我们的责任是对华能财 务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对华能 财务公司截至 2014年6月30日止与财务报表相关的风险管理执行情况的认定是否不存在重 大错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价华能财务公司与财 务报表相关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。 风险管理具有固有限制，存