事业单位预算业务管理制度管控的风险点[Word文档].docVIP

事业单位预算业务管理制度管控的风险点 本文档格式为WORD,感谢你的阅读。 最新最全的 学术论文 期刊文献 年终总结 年终报告 工作总结 个人总结 述职报告 实习报告 单位总结 演讲稿 事业单位预算业务管理制度管控的风险点 　　业务预算是指为供、产、销及管理活动所编制的，与企业日常业务直接相关的预算，下面是由小编为你精心编辑的事业单位预算业务管理制度管控的风险点，欢迎阅读! 　　【事业单位预算业务管理制度管控的风险点1】 　　一、充分认识实施《内控规范》的重要意义 　　内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，也是行政事业单位治理的基石。贯彻实施《内控规范》，有利于提高各部门、各单位领导班子对内部控制工作的认识，增强风险管控意识以及强化内部控制的自觉性。有利于各单位建章立制，堵塞漏洞，消除隐患，保护国有资产安全，提高资金使用效益，维护社会公众利益。有利于将预算、收支、资产、基建、政府采购、经济合同等行政事业单位重点管控业务和事项纳入统一管控体系，实现财政管理各相关政策规定的有机衔接，全面提升行政事业单位的风险和内部管理水平，为公共财政资金装上“安全锁”、“防盗门”，把“权力关进制度的笼子里”，科学有效预防腐败，使权力在阳关下运行。 　　二、建立和实施《内控规范》的主要内容 　　各单位应根据《内控规范》的要求，从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、运转高效的内设机构和职责体系;二是理顺和细化管理流程，将决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节;三是坚持问题导向，重点防控法律风险、政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等管理风险;四是对照管理风险，结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险，综合运用不相容岗位分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控;五是组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因，拾遗补漏，建立健全责任追究制度。 　　三、具体措施 　　(一)建立工作机制。《内控规范》明确规定单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。各单位“一把手”要切实负起责任，把施行《内控规范》作为一项重要工作来抓，亲自安排和部署并督办有关实施工作;要根据《内控规范》实施要求，确定内部控制牵头部门，建立起领导负责，牵头科室主抓和相关科室配合协调的《内控规范》实施工作机制，将各项任务落实到岗、责任到人。 　　(二)实施步骤。 　　1.梳理工作流程阶段(2016年8月10日至9月30日)。各单位要按照内控规范要求，对单位层面和业务层面各类经济活动的业务流程进行认真梳理，理顺各项业务工作程序、查找风险点，明确防控点，制定风险防范应对措施。 　　2.建章立制阶段(2016年10月8日至11月30日)。各单位在前期梳理的基础上，根据单位实际和业务特点，明确本单位总体目标，并对总体目标进行分解，利用文字图表等形式，建立单位内部控制制度的基本框架。制定内控实施计划，包括：制定的项目计划、内控信息化建设、预期目标和效果、明确其职责范围和分工等。 　　3.检查督导阶段(2016年12月1日至12月31日)。市财政、审计局将对单位制定的内控实施计划完成情况进行督导检查。财政局具体负责对各单位内部控制规范工作的指导和监督。审计局将根据职责对单位内控规范建设情况纳入审计范畴。 　　四、工作要求 　　(一)提高思想认识，加强组织领导。贯彻落实《内控规范》是财政管理工作的重要组成部分，也是审计部门的一项重要工作，还是行政事业单位实行内部管理的重要手段。各单位领导要充分认识此项工作的重要性，形成联动机制，切实加强组织领导，积极做好《内控规范》推进工作，确保工作落实到位。 　　(二)强化审计工作，健全监督机制。审计监督是内控规范的要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。各行政事业单位要建立健全内部审计机制和监督制度，发挥内部审计积极作用，使内部审计实现制度化、常态化。 　　【事业单位预算业务管理制度管控的风险点2】 　　第一章 总则 　　第一条 为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。 　　第二条 本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。 　　第三条 本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 　　第四条 单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济