xXX公司经营分析报告.doc

PAGE PAGE 19 XXXXXXXXXXXXXXXXXX公司 经营分析报告 XXXXXXXXX有限公司企管部 XXX 二〇XX年X月 前 言 本报告是在对xxxx公司投资的A项目、B项目、C项目、D项目和E等项目认真调研的基础上，结合有关经营分析的理论方法，进行了项目经营的基本分析。 目 录 1A项目调研及经营分析 4 1.1A项目简介 4 1.2A项目经营分析 4 1.3 AXX项目经营分析小结 6 2BXXXXXX项目项目调研及经营分析 x 2.1BXXXXXX项目简介 x 2.2BXXXXXX项目经营分析 x 2.3BXXXXXX项目总结 1xx 3CXXXXXX项目调研及经营分析 1xx 3.1 CXXXXXX项目总体情况 1xx 3.2 CXXXXXX项目经营分析 1xx 4D项目经营分析 12 5E项目经营分析 12 6项目经营X场风险总结 12 6.1政策调整的风险 12 6.2融资风险 12 6.3坏账风险 13x 建议 13 1A项目调研及经营分析 1.1A项目简介 A项目为土地转卖项目，即我公司从XXXXX购得土地然后拍卖给XXxxxxxx公司，xxxx即为我公司的盈利之所在。 表1-1 A项目涉及资金的协议、报告、合同总结表 时间 协议名称 支出项目、金额 收入项目、金额 备注 XXXXxxxxx年 1XXXX月X日 与XXXXXXXX成交确认书 总面积为XX亩（含暂未征收集体土地XXX亩）净出让XXX亩，代征路XXX6亩。成交总价款为：XXX万X XX项目高层小区 XXXXxx1xx年 X月XXXX5日 与陕xxxx公司签订的A土地使用权合同 其中：甲方已支付分XXXXXxxX 乙方需支付的用地费用65XXXX,xxxxx,XXXXxxxx.xxxxX，乙方共需支付66x，xx6,14xx.xxxxX XX项目高层小区 XXXXxx1xx年 6月x日 出让XXXX XX汉文置业有限公司获得土地使用权 资料来源：A项目有关合同文书 1.2A项目经营分析 依据上述合同资料将A项目基本信息整理如下： 土地转让收入：XXXXXXXXx，xxXXXX，1Xxx 待回收账款为：XXXXXXXXx，xxXXXX，1Xxx-XXXXxxxx，xxxxxx，xxxxxx=XXXXXx，xxXXXX，1Xxx XXXXXXX公司XXXXxxxxx年从X资源X取得土地使用权所付出购地成本为Xxx，Xxxxx，xxxxxxX 如果交易能顺利完成则预期毛利润为：XXXXXXXXx，xxXXXX，1Xxx-Xxx，Xxxxx，xxxxxx=1xXXXX，XxXXXX，1Xxx 扣除财务费用（XX券利息、应交税金）后 财务费用：Xxx，Xxxxx，xxxxxx×x.XXXX%=XXXXX，XXXXxX，xxxxx（按照应付债券利息） 应交税金——营业税：Xxx，Xxxxx，xxxxxx×X.X%=XXXX6，XXXXX1，Xxxxx 契税（我公司支付两次契税：一次为取得土地所支付，一次为拍卖交易所支付）为：Xxx，Xxxxx，xxxxxx×X%×XXXX=Xx，1xX，xxxxxx 清理垃圾附皮费用（合理避税措施）1xXXXX，Xx6，1Xxx×X%=X,xxx,xxX.XXXX 交易费用约：XXXXXxx，xxxxxx 扣除费用后净利润为：1xXXXX,Xx6,1Xxx-X6，XXXXxX，xxxxx-XXXX6，XXXXX1，Xxxxx -Xx，1xX，xxxxxx－X,xxx,xxX.XXXX－XXXXXxx，xxxxxx=xX，xXx，xXX.x 表1-2A项目收入、支出及利润明细表 项目 销售收入： XXXXXXXXx，xxXXXX,1Xxx 主营业务成本： Xxx，3xxxx，xxxxxx 毛利润 1xXXXX，XXXXxXXXX，1Xxx 财务费用： 3XXXX，XXXXxX，xxxxx 应交税金—营业税： XXXXXXXX，XXXXXXXX1，XXXXxxxx 契税： 3x，1xX，xxxxxx 清理垃圾附皮费用： XXXX,xxx,xxX.XXXX 交易费用： XXXXXXXXxx，xxxxxx 税费总和： 1xxXXXX，x3x，1xX.XXXX 净利润： xXXXX，xXXXXx，xXXXXXXXX.x 已收回账款 XXXXxxxx，xxxxxx，xxxxxx 应收账款 XXXXXx，xxXXXX，1Xxx 资料来源：A项目合同文书及咨询相关专家 财务效益分析 净资产收益率为x5，x5x，x55.x/4xx,3xxxx,xxxxxx=1x.xxx%，所以从理论上讲，项目净资