银行保函与备用信用证教学课件.ppt

第6章  银行保函与备用信用证 第一节 银行保函 一、银行保函的含义和作用 银行保函 银行保函 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 银行保函 三、银行保函的开立 四、银行保函的种类 （一）出口类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 在承包工程合同中，工程完工后业主扣留一部分款项备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行便按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失，则业主可以释放这部分扣款。这种银行保函即为维修保函。 银行保函的种类 二、进口类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 三、对销贸易类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 （一）补偿贸易保函（CompensationGuarantee） 银行保函的种类 银行保函的种类 四、其他类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函概述 四、银行保函的内容 银行保函概述 第三节 银行保函与商业信用证的比较 一、开立的目的不同 银行保函与商业信用证的比较 银行保函与商业信用证的比较 银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 第四节 备用信用证 一、备用信用证概述 备用信用证 （二）备用信用证的性质 备用信用证 二、备用信用证的种类和用途 备用信用证 备用信用证 备用信用证 （四） 履约备用信用证（Performance SLC） 履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。 备用信用证 备用信用证 备用信用证 三、备用信用证与跟单信用证的比较 备用信用证 （二）备用信用证和跟单信用证的不同点 备用信用证 备用信用证 5、二者适用的法律规则不同 备用信用证 四、备用信用证与银行保函的比较 备用信用证 备用信用证 （二）备用信用证与银行保函的不同点 备用信用证 备用信用证 备用信用证 本章小结 保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。 七、可转让性不同 （一）备用信用证的定义 备用信用证（Standby Letter of Credit, 简称SLC），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或担保信用证（Guarantee L/C）。 ■不可撤销性 ■独立性 ■跟单性 ■强制性 （三）备用信用证的基本当事人 ■申请人 ■开证行 ■受益人 ■保兑人 ■交单人 按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种： （一） 预付款备用信用证（Advance SLC） 预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10％至25％的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。 （二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC) 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。 （三） 融资备用信用证（Financial SLC） 融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。 （五）投标备用信用证（Bid Bond／Lend Bond SLC） 投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l％至5％（具体比例视招标文件规定而定）。 （