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小额贷款风险管理与 业务操作规范指导手册 目 录 第1章 小额贷款公司风险管理概论 2 第一节 小额贷款公司风险管理的一般问题 2 第二节 小额贷款公司的主要风险与风险分析模型 14 第三节 小额贷款公司风险管理的重点与风控体系 33 第2章 贷前非财务调查 52 第一节 贷前尽职调查概论 52 第二节 对贷款申请人行业与经营环境的调查 62 第三节 对贷款申请人基本情况的调查 73 第四节 对贷款申请人重大事项的调查 84 第五节 对贷款申请人持续经营能力与特殊优势的调查 95 第六节 对自然人客户的贷前调查 106 第3章 对贷款申请人的财务调查与分析 116 第一节 财务调查与分析概论 116 第二节 对负债与所有者权益类科目的调查 122 第三节 对损益类科目的调查 137 第四节 对资产类科目的调查 144 第五节 对贷款申请人短期偿债能力的分析 159 第六节 对贷款申请人长期偿债能力的分析 169 第4章 担保措施的调查与设计 183 第一节 担保措施概论 183 第二节 抵押担保措施 195 第三节 质押担保措施 215 第四节 保证担保措施 233 第五节 担保措施设计实务 249 第5章 小额贷款公司的风险初审与项目评审 266 第一节 小额贷款公司的风险初审 266 第二节 风险初审工作中的主要内容 266 第三节 项目评审 266 第6章 贷后管理与追偿 266 第一节 贷后管理 266 第二节 贷后管理的重点与债的追偿 266 第三节 借款人的五级分类与评级 266 第7章 风险考核与责任追究 266 第一节 风险考核 266 第二节 责任追究 266 第8章 相关法律与小额贷款公司 266 第一节 物权法基础与小额贷款公司 266 第二节 其他相关法律与小额贷款公司 266 第1章 小额贷款公司风险管理概论 第一节 小额贷款公司风险管理的一般问题 一、公司的目标 在对小额贷款公司的风险管理进行阐述之前，我们先要了解小额贷款公司的目标。只有明确了小额贷款公司的目标，才能思考可能存在哪些风险事件在威胁着目标的实现，从而制定出与公司目标相适应的风险管理目标，进而更好地对小额贷款公司进行风险管理。 （一）生存目标 小额贷款公司作为公司法人，获取利润是天经地义的事情，但持续经营却是根本。小额贷款公司在市场经济中只有不断地向市场提供自己的信贷产品和管理咨询服务，才能换回自己所需的各项资源，而资源的价格化就是货币。只有获得的货币大于或等于提供产品和服务所花费的货币，小额贷款公司才能持续经营下去，也就是不断地生存下去。小额贷款公司的生命力在于，在服从政策监管和遵循合规经营的前提下不断提供优质的并且符合贷款市场需要的信贷产品和服务，并能持续地将该等产品和服务以高于成本和费用的价格卖出去，以最终实现和维系生存的目标。 （二）发展目标 发展是硬道理！小额贷款公司如果不能提高创新能力，提供符合贷款申请人需求的信贷产品和服务，其业务市场就会慢慢萎缩，从而发展缓慢、停滞甚至倒退。此外，如果小额贷款公司在经营活动当中，因故意、过失等行为出现损害借款人、其他利益相关者、公共利益等情形的，则很可能会损害小额贷款公司在市场经济中的形象与声誉，甚至有可能面临重大的民事赔偿、行政与刑事处罚等后果。而小额贷款公司的声誉一旦受损或需要支付大量的赔偿金、罚款以及面临停业整顿等处罚，则将会对其发展带来严重不利的后果。 而如果小额贷款公司经营稳健、发展良好，则根据相关文件就可以发展为村镇银行或社区银行。比如，银监发[2008] 23号文件规定，小额贷款公司依法合规经营、无不良信用记录，可在股东自愿的基础上按相关政策文件转为村镇银行。银监发[2009] 48号文件则规定了小额贷款公司改制设立村镇银行的相关条件。 （三）获利目标 每一个投资小额贷款公司的股东都希望通过该投资获得其期望的投资回报；小额贷款公司的员工则希望通过公司不断获利而实现自身的价值，并获得较好的待遇；政府监管部门希望小额贷款公司在法律允许的范围内,通过合规经营持续获取利润，不断发展壮大，从而为市场经济作出更大的贡献；小额贷款公司的其他利益相关者（比如向小额贷款公司融资的银行）则希望小额贷款公司能够持续获利，从而降低与其合作的风险等等。因此，无论是从投资者的角度、员工的角度、政府的角度还是利益相关者的角度,都希望小额贷款公司的经营活动能够持续保持一定的获利能力。我们从基本的会计等式“收入—费用=利润”中也可以看出，在经营当中，只有持续地获得利润，也就是小额贷款公司经营活动产生的收入大于经营活动所需的费用,才不至于入不敷出，也才能持续地夯实生存与发展的基础。 风险管理的价值与意义 任何一项管理活动都应该对管理主体有价值。如果一项管理活动对于管理主体没有价值，管理主