商业银行监管的发展趋势.ppt

《商业银行监管的发展趋势》 基本内容 一、股份制商业银行基本情况 二、监管环境与发展趋势 三、2006年主要监管政策释义 四、其它热点问题 一、基本情况 金融机构金融简表 股份制商业银行基本情况表 资产质量评价 资本充足评价 经营绩效评价 流动性评价 公司治理与内部控制（几点思考） “形似”到“神似”：股份制商业银行公司治理的艰难跨越 改组与重构：推动组织架构改革，逐步打造流程银行 防范与治理并举：推进案件专项治理，构建风险防范长效机制 总体评价 二、监管环境与发展趋势 （一）国际监管标准的新变化 刘明康主席指出,当前国际金融监管领域面临三大挑战，即巴塞尔新资本协议、国际会计准则39号和萨班斯法案。 巴塞尔新资本协议 2004年6月，巴塞尔委员会正式公布《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（简称新资本协议）。 ----三大支柱，覆盖三大风险。 巴塞尔新资本协议 《国际会计准则》的变化 1998年，国际会计准则理事会（IASC）公布了《国际会计准则39号》（简称IAS39）。 2005年8月30日，财政部向有关金融机构颁发了《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》 从2006年1月1日起在上市和拟上市的商业银行范围内试行。 萨班斯法案和公司治理、内部控制 安然、世通、帕尔玛特等世界影响力的大公司纷纷陷入金融犯罪丑闻 美国2002年出台《萨班斯法案》 萨班斯法案和公司治理、内部控制 萨班斯法案对企业的要求：成立独立、合格的董事会审计委员会；由内部人士及时汇报公司的证券交易（两天内）；全面记录内部控制／披露程序；具备遵从这些控制所需的审计能力；记录主要控制的设计方法；评估控制的设计和效力；识别随之而来的控制问题并监控相应的修复措施；记录流程和控制的变化并发现任何相关问题；记录控制设计效力测试的结果；披露任何主要缺陷，获取外部审计公司审核以证明相关报告。 （二）国内良好的外部环境 宏观经济持续、快速发展，提供了良好的经济环境 法律、法规逐步健全，提供了较好的法治环境 政府和银行的关系逐渐理顺，改善了市场环境 （三）近年来的监管探索 1、理念 风险为本的监管理念 强化资本约束的监管理念 加强公司治理和内部控制的监管理念 （三）近年来的监管探索 2、方式 四个抓（法人、风险、内控和透明度） 分类监管和属地监管 再造非现场和现场监管流程 （三）近年来的监管探索 3、技术 法制体系 数据体系（1104工程）--基础报表和生成报表/基本技术标准—核心指标和辅助指标 风险评估、评级和预警体系 （三）近年来的监管探索 4、主要问题 1、接受新的监管理念需要一个过程。 2、历史包袱尚未完全解决 。 3、经营管理与国际先进银行的差距还较大。 （四）“十一五”期间股份制商业银行改革重点和监管规划 股份制商业银行公司治理研究 商业银行风险评级研究 非现场监管规程的再造 重点监管行的战略重组和改造 （五）监管工作要点 一、落实监管制度革新，完善监管方式方法，进一步提高有效监管能力。 二、巩固监管改革成效，丰富监管内容，进一步加强对主要监管环节的科学监管。 三、加大风险处置力度，进一步促进中小银行的稳健运行。 四、推动中小银行的金融创新，进一步提升中小银行的金融服务水平和核心竞争力。 二是尽快建立与完善中间业务发展管理机制。 《监管评级内部指引》起草的背景 监管评级的现状 银行一部《商业银行考核评价暂行办法》 银行二部《股份制商业银行风险评价体系（暂行）》 银行三部《外资银行法人机构风险评级体系》 合作部《农村合作金融机构风险评价体系》 商业银行风险评价与预警研究小组 《商业银行风险评价体系》 分支机构的ROCA体系 《监管评级内部指引》起草的背景 必要性和可行性 现行的风险评级办法的不足和缺陷 统一监管标准的需要 完善法规体系建设的需要 银行同质化发展提供了整合的可能 “1104”工程的建设提供了统一的可行性 监管评级体系的基本框架 CAMELS+O 资本充足状况（C） 20% 资产质量（A） 20% 管理能力（M） 25% 盈利状况（E） 10% 流动性（L） 15% 市场风险状况（S） 10% 其他因素（O） 监管评级原理和方法 定量分析和定性分析相结合：定量60%；定性40% 22个定量指标 33条定性因素和109条细化标准 算术加权评价方法，即打分法 综合分值=C*20%+A*20%+M*25%+E*15%+L*15%+S*10% 评级原理和方法 综合评级结果：[90，100]1级； [75，90]2级；