第五章 现金业务.pptVIP

会计业务操作规程培训 第五章:现金业务 本规程现金业务主要内容 （一）现金查库制度 （二）现金调拨； （三）现金收款业务 （四）现金付款业务 （五）钱箱管理； （六）票币整点及票币兑换； （七）假币的收缴及鉴定； （八）错款处理； （九）出纳人员的交接。 为规范现金业务操作，加强现金内部管理，防范现金业务风险。 根据《农村信用合作现金出纳制度》 《现金管理暂行条例》 《新疆维吾尔自治区农村信用合作社会计基本制度》 《中国人民银行金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 《大额现金支付登记备案规定》 《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》 《金融机构反洗钱规定 》 《人民币账户管理规定 》等制度、规定制定本规程。 现金出纳工作的主要任务 现金出纳业务的主要规定 凡经办现金出纳业务，必须做到手续严密、责任分明、准确及时、库款安全。 (一)现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款。 (二)双人临柜（柜员制除外）、双人管库、双人守库、双人押运。 (三)现金收付，换人复核（柜员制除外）。 (四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、票样、业务公章、密押及重要空白凭证等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。 现金出纳业务的主要规定 (五)及时核对库存，做到账款、账实相符。 (六)未取得人民银行颁发的假币收缴上岗证的人员，不得直接办理收缴假币业务。 一、现金查库制度 营