第六节 商业银行资本构成与巴塞尔协.ppt

商业银行资本与巴塞尔协议 一、商业银行资本及构成 二、商业银行资本筹集 三、《巴塞尔协议》与资本管理演变 一、商业银行资本及构成 （一）商业银行资本作用与分类 作用 1。营业功能 开业与填补资金短缺。 2。保护功能 冲抵损失与维护银行声誉。 3。管理功能 1。外部管理：金融管理当局对银行资本的外部规定。 2。内部管理（内部资金配置） 经济资本：用于抵补非预期损失的资本。（经济资为资本管理的核心） 监管资本：最低资本的外部要求。 风险资本：根据银行承担的风险计算出来的最低资本要求。 分类 1。企业资本（一级资本，核心资本） 财务资本（会计学资本）：所有者权益=资产总值-负债总值。 2。银行资本（二级资本） 监管资本，双重资本，即所有者权益+债务性资本（附属资本，如资本型票据和债券）。 3。国际惯例 企业负债率为66%，自有34%。 银行负债率80~90%，自有10~12%。 （二）《巴塞尔协议》资本构成框架 1。 《巴塞尔协议》由来 1988年7月，西方10国集团的中央银行和金融监管机构组成巴塞尔协议委员会，通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（BasleΙ）。该协议规定了银行的资本构成，是国际上第一个有关银行商业资本计算和标准的协议。 2。商业银行资本的构成框架 银行资本 核心资本 附属资本 股本 公开储备 非公开储备 资产重估储备 未分配利润 公积金 其它 普通准备金 混合资本工具 长期次级债务 （三）商业银行资本构成的内容（略） 核心资本≥ 全部资本的50% 附属资本≤核心资本的100% 长期次级债务≤核心资本的50% 混合资本债券（债务性资本工具），与股本相似，能够在不必清偿的情况下承担损失，维持经营。 期限在15年以上（含15年） 发行之日起10年内不得赎回。 若银行无力支付索偿权在该债券之前的银行债务，可以延期支持本金与利息。 长期次级债务 银行发行的普通的、无担保和抵押的、初次所定期限最小为5年以上的次级债务工具。 银行进入破产程序后，次级债务偿还次序优于股东权益，但低于一般债务（高级债务与担保债务）。 信用达不到标准等级即为次级债务。 计入附属资本的累计折扣（距离到期日最后5年，每年折扣20%）。 （四）我国商业银行资本金的构成 1。我国商业银行资本的规定及构成变化 1993年以前 国家财政预算拨款—银行信贷基金 银行积累基金——银行的业务积累 待分配盈余 1993~2004年（依据BasleΙ，1994年实行资产负债比例管理，1996年比例管理部分调整） 核心资本。包括实收资本，资本公积金，盈余公积金和未分配利润。 附属资本。贷款呆帐准备金，坏帐准备金，投资风险准备金，5年以上（含5年）的长期债务 2004~2007年（2004年2月根据BasleⅡ变化和我国国情，颁布《商业银行资本充足率管理办法》，界定资本构成） 核心资本：实收资本，资本公积金，未分配利润，少数股权 附属资本：重估资本，一般准备，优先股，可转换债券，长期次级债券 2007~（2007年3月对《办法》部分修改） 核心资本~ 附属资本：重估资本，一般准备，优先股 可转换债券，混合债券，长期次级债券。 2。目前我国商业银行资本金的构成（略） 实收资本 全国性商业银行：注册资本最低10亿 城市商业银行：注册资本最低1亿 农村商业银行：注册资本最低5000万元 二、商业银行资本筹集 （一）资本充足的含义 1。达到监管最低要求——数量充足（ ≥8%， ≥ 4%） 2。符合结构要求——结构充足（一级≥总额50%，二级≤核心100%） （二）决定银行最佳资本量的主客观因素 主观要求 1。监管者的要求 2。银行经营者的要求（稳健者和创新者） 3。大额存款人的要求 客观要求 1。经济运行情况（繁荣与萧条） 2。银行信誉高低 3。银行规模（资产负责率等） 4。资产负债结构（贷款比重，存款比重等） 5。资产质量高低 （三）资本需要量测量的非国际标准——《巴塞尔协议》之前 1。单