权和分红激励暂行办法》的问题解答.PDFVIP

财政部 科技部 国资委关于 《国有科技型企业股 权和分红激励暂行办法》的问题解答 为加快实施创新驱动发展战略，进一步激发广大技术和 管理人员的积极性和创造性，促进国有科技型企业可持续发 展，经国务院同意，2016年2月26 日，财政部、科技部、 国资委联合印发了《国有科技型企业股权和分红激励暂行办 法》 （财资 〔2016〕4号，以下简称 《办法》）,自2016年 3月1 日起在全国范围内实施。 《办法》出台以来，受到社 会各界广泛关注，各单位高度重视，认真部署，开展了一系 列卓有成效的工作，同时也反映了一些执行中的突出问题。 为便于各单位深入理解政策内涵，引导、鼓励企业开展激励 工作，财政部、科技部、国资委就 《办法》执行中企业适用 条件、激励对象要求、激励实施条件、激励方案管理等方面 有关问题进行了解答。 一、企业适用条件 1．如何界定转制院所企业? 答：转制院所企业是指根据 《国务院办公厅转发科技 部等部门关于深化科研机构管理体制改革实施意见的通 知》 （国办发 〔2000〕38号），国务院部门 （单位）所属 1 科研机构已转制为企业或进入企业的主要从事科学研究和 技术开发工作的机构，以及各省、自治区、直辖市、计划 单列市所属已转制为企业或进入企业的主要从事科学研究 和技术开发工作的机构。 2．如何界定国家认定的高新技术企业? 答：根据 《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印 发高新技术企业认定管理办法的通知》（国科发火〔2016〕 32号）《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发高新 技术企业认定管理工作指引的通知》 （国科发火 〔2016〕 195号）认定的高新技术企业。 3．如何界定高等院校和科研院所投资的科技企业？ 答：包括两类情况，一是高等院校、科研院所直接投资 的科技企业；二是高等院校、科研院所通过其独资设立的资 产管理公司投资的科技企业。 4．如何界定国家和省级认定的科技服务机构？ 答：科技服务机构的主要业务符合 《国务院关于加快科 技服务业发展的若干意见》（国发 〔2014〕49号）规定的范 畴，包括研究开发及其服务、技术转移服务、检验检测认证 服务、创业孵化服务、知识产权服务、科技咨询服务、科技 金融服务、科学技术普及服务等，并经国务院有关部委、直 属机构或省（自治区、直辖市、计划单列市）有关部门认定。 5．分公司、子公司是否可实施股权和分红激励？ 2 答：分公司不具有公司法人资格，不符合 《办法》第二 条规定，不能依据 《办法》实施股权和分红激励；子公司具 有独立的法人主体资格，在符合 《办法》规定的实施条件基 础上，可实施股权和分红激励。 6．全民所有制企业是否可以根据 《办法》实施股权或 分红激励？ 答： 《办法》第四十四条规定，尚未实施公司制改革的 全民所有制企业可参照本办法，实施项目收益分红和岗位分 红激励政策，但不能实施股权激励政策。 7．纳入国有控股混合所有制企业员工持股试点的单位， 是否可开展股权激励？ 答：符合国有控股混合所有制企业员工持股试点与 《办 法》股权激励政策的国有科技型企业，可自主择一实施，不 可以同时开展。主要考虑，国有控股混合所有制企业员工持 股试点政策实质是允许员工购买企业股权，与 《办法》股权 激励的标的来源是一致的，即都是企业股权。因此，企业可 按照自身发展要求和发展战略，实施不同的政策，但不可以 同时开展员工持股试点和股权激励，避免重复激励。 8．在全国中小企业股份转让系统挂牌的国有科技型企 业是否可以实施股权或分红激励？ 答：2006年，中关村科技园区非上市股份公司进入代办 转让系统进行股份报价转让，即在全国中小企业股份转让系 3 统进行挂牌，俗称 “新三板”。 《办法》的适用对象为中国 境内具有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业， 包含在全国中小企业股份转让系统挂牌的国有企业。 9．非国有企业激励政策如何执行？