期货套期保值业务运行管理办法.PDFVIP

期货套期保值业务运行管理办法 1 目的、范围 1.1 为了进一步引导和规范公司期货套期保值业务，锁定公司产品销售价格和产品成本，有效地 防范和化解由于原材料价格变动带来的市场风险，特制订本办法。 1.2 本办法规定了公司期货套期保值业务运行管理办法的术语和定义、组织结构、职责、授权范 围、订单保值、库存保值、信息隔离措施、风险管理等。 本办法适用于浙江三花股份有限公司及其控股子公司期货套期保值业务的运行管理。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于本办法。 2.1 期货套期保值 期货套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买 卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易 活动。 2.2 指令人 指令人是开平仓指令下达人。除公司CEO 授权给公司总裁或采购总监下达指令外，公司CEO 为指 令人。 2.3 订单保值 2.3.1 客户点价 指公司在接到客户的订单后，相应的在期货市场上买入开仓与客户订单标的一致、时间一致、数 量一致的期货合约，达到保值的目的。 2.3.2 固定价格 指公司在接到以固定价格结算客户的订单后，相应的在期货市场上买入开仓与以固定价格结算客 户订单标的一致、时间一致、数量一致的期货合约，达到保值的目的。 2.4 1 库存保值 指公司对生产活动中的原材料库存和产品库存在期货市场上卖出开仓与库存标的一致、时间一致、 数量一致的期货合约达到保值的目的。 3 组织机构 组织机构图见图1。 公司期货领导小组 （CEO） 总裁 采购总监 财务总监 内审部门负责人 期 期 资 风 货 货 金 险 管 结 调 管 理 算 拨 理 员 员 员 员 图1 组织机构图 4 职责 4.1 CEO 及其授权人是期货套期保值业务开平仓的指令人。期货管理员是具体指令的执行人。 4.2 营业部门负责订单保值客户订单的接收、客户锁定铜产量的销售跟踪、按已锁铜的价格结 算、公司备库计划以及库存及周转产品保值计划的提出，营销系统办公室是具体订单的跟踪反 馈部门。 4.3 制造部门是公司备库、库存及周转产品保值计划的制订部门，并负责实际库存及周转产品 的生产和消化监控。同时统计实际减少的在制品库存数量，并折算成相应的电解铜和锌数量。 4.4 采购部门供应处是订单保值计划的制订部门，同时也是期货交易的具体经办部门。 4.5 财务部门负责资金调拨、账号的盈亏核算、账面资金的风险监控及销售价格的核定。 4.6 物流部门负责统计实际减少的成品和原材料库存数量，并折算成相应的电解铜和锌数量。 4.7 内审部门负责对期货操作进行审计，内容包括对标准化交易账单及套保订单统计表报的审计。 5 授权范围 5.1 公司董事会授权三花股份CEO 组织建立公司期货领导小组，作为管理公司期货