ERP-oracle-ebs-总帐模块基本功能.doc

总账概述 创建日期: 2007.9.14 确认日期: 控制编码: 当前版本: 1.0 总账的基本概念： Oracle总帐模块(Oracle General Ledger)是整个Oracle应用系统的核心模块，是系统内所有财务往来的汇集地，其他子模块内的财务和现金活动都将最终反映到总帐模块中。一个公司中任何涉及财务的业务通常被输入到Oracle的子模块中，例如：对客户的销售发票和收款输入到应收模块（Oracle Receivables）中，向供应商的采购发票和付款记录在应付模块（Oracle Payables）中，之后，子模块中的财务信息（会计分录）都将通过标准转换程序转帐到总帐模块中。对于未输入至任何子模块中的业务，如收入、成本的结转，可以采用输入输入日记帐（Enter Journals）方式直接录入到总帐中。 并非所有的公司都要使用全部的财务或其他模块，一个公司可以选择使用或不使用某个特定的模块，例如选择不使用固定资产模块（Oracle Assets），而是将固定资产增加、折旧、报废等会计信息直接输入到总帐中。相反的，如果使用固定资产模块，那么所有与资产变动有关的会计信息都将通过资产模块自动传送至总帐模块。有一点需要注意，使用Oracle 总帐模块和Oracle 其他子模块必须建立在这样的原则上：任何业务或财务往来只能录入一次，不论是在子模块还是在总帐模块中，因此，任何业务错误的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，必须在子模块中修改或更正，而不能在总帐中输入更正日记帐。 Oracle 总帐模块的主要功能可以概括如下： 1． 会计和财务信息的记录和集取 2． 完成财务监测和控制 进行财务信息的分析和报告 使用Oracle 总帐模块，可以使一个企业建立统一集成的总帐和分类帐，利用灵活的方式快速准确地产生各种日记帐，利用总帐的日记帐审核机制加强业务控制和减少差错。利用Oracle 总帐模块，企业还可以获得很多功能和特性，如强大的外币处理，有效的预算管理和控制，灵活的公司间帐务处理和帐务合并，灵活的报表定义和使用等。此外，利用总帐和其他系统的集成如ADI和OLAP，可以灵活快速的为企业管理和决策人员提供财务信息。 总帐模块和其他模块的关系： Oracle 总帐模块和其他模块的关系是一中总帐和分类帐的关系，总帐记录并保存财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存财务业务的明细信息，他们的关系图如下： 以应付（Oracle Payables）模块和总帐模块关系为例： 公司可以利用应付模块记录保存和供应商往来的明细业务，当在应付模块中接收并录入一张供应商发票时，应付模块除了记录这张发票对应的供应商、发票日期、金额、编号和说明信息外，通过标准的转帐程序，应付模块将在总帐中产生以下的会计分录： 借：成本/费用 贷：应付款 同样地，录入一笔付款时，应付模块除了记录此付款地日期、银行帐户、付款供应商、核销地发票等信息外，还将在总帐中产生付款业务地会计信息： 借：应付款 贷：现金/银行 总帐模块的一个会计业务周期： Oracle 总帐模块的一个会计业务周期如下图： 1． 打开总帐会计期 2． 录入手工凭证，包括：? 手工标准凭证 ? 外币凭证 ? 统计凭证 3． 从子模块引入凭证，如：应收、应付、库存等模块 4． 利用定义好的经常性凭证模板生成凭证 经常性凭证模板包括：? 框架凭证模板—有固定帐户无金额（生成须手工填写） ? 标准凭证模板—固定帐户和固定金额 ? 公式凭证模板—有固定帐户，金额尤特定计算公式获得 5． 利用成批分配凭证模板生成凭证，如将当月折旧费用按部门分摊 6． 凭证复核：可以利用联机录入或查询界面进行复核，也可以运行报表程序将凭证打印出来后复核 7． 手工或自动过帐（后台登帐） 8． 检查是否存在登帐后的凭证错误，如果有，进行凭证反冲调整 9． 进行（如果有外币业务）外币重估和汇兑损益的处理 10. 进行外币转换，为合并报表做准备 11．帐簿合并（如果存在多帐簿） 12．编制财务报表并复核和分析 13．关闭当前会计期，并打开下一会计期 业务背景和数据录入操作步骤 一般而言，一个公司财务部的日常业务流程如下所述： 首先，打开会计期。接着通过手工输入或从其他模块引入日记帐，提交上级主管进行复核和审批。审批通过则进行过帐，否则根据拒绝原因进行相应调整，再提交审批。在会计期末，根据公司的具体情况作相应地调整（如外币重估，报表合并等），制作财务报表。关闭会计期，以后所有业务计入下一会计期。 凭证引入 转帐及合并 打开会计期 成批分配 凭证反冲 录入凭证 建立经常性分录 凭证登帐 结束会计期 生成财务报告 凭 证 审 核、 分 析 和 更 改