“三农”信贷业务审查流程及问题讨论.pptVIP

第一部分 审查流程 一、审查范围 总行三农信贷管理部业务审查范围（一） 超一级分行权限并由一、二级分行三农客户部门或县域支行管理并调查的信贷业务及总行三农客户部门管理并调查的信贷业务。 各级行三农客户部门或县域支行管理的客户需要突破总行信贷制度条款的信贷业务。 各级行三农客户部门或县域支行管理的客户需要突破总行行业信贷政策、名单制管理等信贷政策规定的信贷业务。 一、审查范围 总行三农信贷管理部业务审查范围（二） 总行已审批的“三农”信贷业务审批内容变更。 一级分行按规定应报备的三农客户部门和县域支行管理客户的信贷业务。 其他需总行审查审批（核批）的“三农”信贷业务。 注意：上述事项中，不包括虽在县域核算但由城市板块客户部门管理的客户。 一、审查范围 8家试点分行三农信贷管理部业务审查范围 一级分行权限并由一、二级分行三农客户部门管理并调查的信贷业务。 一级分行权限并由县域支行管理并调查的信贷业务（虽在县域核算但由城市板块客户部门管理的客户办理的信贷业务除外）。 一级分行已审批的“三农”信贷业务审批内容变更。 二级分行按规定应报备的三农客户部门和县域支行管理客户（虽在县域核算但由城市板块客户部门管理的客户除外）的信贷业务。 一、审查范围 未设立三农客户部门的北京、上海、天津、厦门、深圳等分行，属于涉农贷款范围的信贷事项，比照总行三农信贷管理部的业务审查范围。 二、审批流程 贷审办受理并做要件审查 三、业务授权 会议审批和合议审批（一） 三、业务授权 会议审批和合议审批（二） 三、业务授权 会议审批和合议审批（三） 三、业务授权 直接审批（指独立审批人进行审批） 第二部分 审查中发现的问题及建议 一、分行上报授信业务 发现问题及建议 1、集团内子、分公司股权结构描述不清晰 举例：某食品公司股权结构图 一、分行上报授信业务 发现问题及建议 2、采用的集团客户报表不恰当 一、分行上报授信业务 发现问题及建议 3、集团授信中关联担保额度的计算 一、分行上报授信业务 发现问题及建议 未剔除他行信用额度。 案例：某化工有限公司授信并发放固定资产贷款3亿元突破“集团内关联担保超过30%”的制度规定。 分行审查报告中提及集团整体授信8亿元，集团内部关联担保9.76亿元，据此测算该集团客户关联担保占比达122%，突破“由集团内关联企业提供的保证担保原则上不得超过农业银行拟核定集团客户整体授信额度的30％”的规定。 按照“由集团内成员关联企业提供单方保证担保且在农业银行没有信用余额的，可不计算在此关联担保额度内”，剔除集团在他行用信的4.9亿元额度后，审查测算该集团内部关联担保为4.86亿元，占比71%。 一、分行上报授信业务 发现问题及建议 已认定为集团客户但未用信，分行认为可不按集团客户管理。 案例：A化工有限公司授信并发放固定资产贷款3亿元突破“集团内关联担保超过30%”的制度规定。 该笔授信业务由其母公司提供保证担保，且A化工有限公司和母公司的另一控股子公司B公司已由总行公司业务部纳为集团客户管理，B公司在我行另一分行已授信2亿元，目前无用信。 甲分行依据前述规定认为B公司在乙分行未用信，可不按集团客户管理。 一、分行上报授信业务 发现问题及建议 4、报表数据分析不够深入 （1）深入分析重要会计科目的数据构成 大量货币存款－－是否已质押、保证金...... 存货－－变现能力...... 其他应收款－－是否向关联企业借款、期限、用途...... 应收账款－－账龄、金额与经营收入是否匹配...... 其他应付款－－是否为股东借款、用途、期限..... 经营性现金流和净现金流－－ （2）主要科目发生重大变化的原因 总资产大幅增长的原因－－ 主营业务收入大幅下降的原因－－ 5、未提供近期财务数据 6、合法性认定 查阅行业政策和政府规定，列明需要哪些批文、证件，已取得哪些批件，缺哪些批件 二、分行上报报备业务 发现问题及建议 对报备业务主要审查内容 二、分行上报报备业务 发现问题及建议 案例1：业务品种界定不清 某房地产开发有限公司1800万元商品流通市场贷款报备。分行审查报告中明确指出“该项目实质就是房地产项目加门面的商住两用、以商为主的房地产开发项目”。审查结论为“在贷审会审议同意的前提下，同意对该五金建材大市场二期项目发放贷款1800万元”。 二、分行上报报备业务 发现问题及建议 案例2：项目主要数据未能明确 某公司9000万元固定资产贷款报备业