EXCEL在企业财务预算的应用.docVIP

项目一 EXCEL在企业财务预算的应用 任务1 EXCEL计算资金时间价值 1、实训目的 学会用EXCEL计算复利终值和限值 2、实训要求 软件操作 3、实训内容 Example1：某人把1000元存入银行，年利率3%，按复利计算这笔资金在第一年、第二年、第三年末的终值分别是多少？ Example2：某人想在三年后从银行取出1000元，年利率为3%，按复利计算，现应存入多少钱？ 4、实训步骤 Example1 第一步，在工作簿中创建名为“复利终值的计算”的EXCEL工作表。 第二步，在EXCEL表中输入题目的基本信息。 第三步，将终值计算公式输入到表内，在单元格中输入复利终值公式，求出其值。 Example2 第一步，在工作簿中创建名为“复利现值的计算”的工作表。 第二步，在EXCEL表中输入基本信息 第三步，把复利现值计算公式输入到B4单元格内，系统自动计算初现值的金额 5、实训地点 财务管理实训室 项目一 EXCEL在财务预算中的应用 任务2 EXCEL做财务预算 1、实训目的 通过学习，让学生掌握EXCEL在财务预测中的应用 2、实训要求 软件操作 3、实训内容 成本预测 某公司近6年来的销售及成本情况如表所示，使用高低点法对该公司2007年的成本作出预测。 4、实训步骤 第一步，创建名为“成本预测”的工作簿，并在“成本预测”中创建名为“高低点法”的EXCEL工作表； 第二步，在EXCEL表中输入基本信息； 第三步，将需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表中求值，如图所示。 1）在B11单元格内输入公式“=MAX（B3：B9）”，找到销售量中的最大值。 2）在C11单元格内输入公式“=INDEX（C3：C9，MATCH（B11，B3：B9））”，找到最大销售量所对应的成本额。 3)在B12单元格内输入公式“=Min（B3：B9）”）”2006年 12月 31日 资产 负债及所有者权益 货币资金 10000 应付票据 10000 应收账款 30000 应付账款 30000 存货 60000 长期借款 60000 固定资产（净值） 70000 实收资本 60000 无形资产 10000 留存收益 20000 总计 180000 总计 180000 4、实训步骤 第一步，创建名为“筹资管理”的工作簿，并在“筹资管理”工作簿中创建名为“销售百分比”法的EXCEL工作表。 第二步，在EXCEL中输入基本信息 第三步，将销售百分比法需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表内求值 在单元格B12输入公式“=B4/$B$22”,然后选中B12单元格用“复制”“粘贴”命令分别复制到单元格B13:B14和D12：D13，求得相关项目与基期销售额之间的百分比。 在单元格B20输入公式“=SUM（B12：B14）”，然后在E20单元格输入公式“=SUM（D12：D13）”，求得相关项目与基期项目销售百分比的合计数。 在B23单元格内输入公式“=B20-B19”，求得销售增加额 在B24单元格内输入公式“=B21*（B17-D17）”求得预测期筹资总额 在B25单元格内输入公式“=B19*B22*B23”，球的内部筹资金额 在B26单元格内输入公式“=B24-B25”，求得外部筹资额 5、实训地点 财务管理实训室 项目三 EXCEL在企业营运管理中的应用 1、实训目的 通过学习，让学生掌握 用EXCEL解决应收账款的管理方法。 2、实训要求 软件操作 3、实训内容 东方公司预计下年度销售额为150000元，变动成本率为60%，应收账款机会成本为15%，现行的信用标准为预计坏账损失率在10%以下，平均坏账损失率为9%，平均收账期为45天。现东方公司拟改变信用标准，试对两个方案作出决策。 4、实训步骤 第一步，在“流动资产管理”工作簿中创建名为“信用标准决策”的EXCEL工作表。 第二步，在EXCEL表中输入基本信息。 第三步，将计算需要的参数变量信息及公式输入到EXCEL表中求值 在B13单元格中输入公式“=B12*$B$4”将B13单元格复制到C13单元格中，求得方案A、方案B的变动成本。 在B14单元格中输入公式“=B12-B13”，将B14单元格复制到C14单元格中，求得方案A、方案B的信用成本前收益。 在B17单元格中输入公式“=B12*B15/360*$B$4*$B$8”,将B17单元格复制到C17单元格，求得方案A、方案B的应收账款机会成本。 在B18单元格中输入公式“=B12*B16“，将B18单元格复制到B18单元格中，球的方案A、B的坏账损失成本。 在B19单元格中输入公式“=B14-B17-B18”，将B19单元格复制到C19单元格，求得方案A、方案B的信用标准变化的净收益