银行重要空白卡、凭证管理流程.docVIP

重要空白卡、凭证管理流程 1目的 本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）重要空白卡、凭证管理的操作规范和风险控制要求，旨在规范重要空白卡及凭证的管理，强化会计业务操作流程的合规管理、内部控制和风险管理，保障本行资金安全。 2适用范围 本文件适用于本行总部及营业机构办理重要空白卡及凭证的管理。 3定义、缩写与分类 3.1定义 金农卡借记卡：指AH农村合作金融机构发行的，符合中国银联的发卡标准，卡内设立个人人民币结算账户，可以在中国银联和本行的受理网络进行交易具有银联标识的人民币磁条借记卡。 重要空白凭证：是指由本行或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、借款借据、贷款收回凭证、银行本票、报单等，是本行凭以办理收付款项的重要书面依据。 3.2缩写 无 3.3分类 无 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 总行/分管行长 负责审批重要空白卡及凭证的销毁。 会计结算部/经理岗 负责对全辖销毁的重要空白卡及凭证进行复审报批。 会计结算部/重空凭证管理岗 负责全行重要空白卡和凭证的订购、领用和调拨； 负责重要空白卡及凭证的销毁工作。 内部审计部/现场审计岗 负责监督重要空白卡及凭证的销毁。 支行/支行行长 负责对本机构上报销毁的重要空白卡及凭证进行审批。 支行/会计经理岗 负责对本机构重要空白卡及凭证的定期和不定期检查。 支行/库管员岗 1）负责保管机构重要空白卡及凭证的出入库管理； 2）负责本机构柜员的重要空白卡和凭证的领用、上缴、调剂和监督管理。 支行/综合柜员岗 负责本人尾箱重要空白卡及凭证的保管和使用。 5原则与基本规定 5.1原则 统一印制原则：重要空白卡、凭证由总行统一组织印刷和采购； 专人管理原则：重要空白卡、凭证必须指定专人管理； 双人领取原则：重要空白卡、凭证的领取必须双人以上，总量控制，且证明材料齐全。 入库保管原则：重要空白卡、凭证管理必须入库保管； 人离证收原则：重要空白卡、凭证的使用必须坚持“顺序使用、即时销号、人离证收”。 5.2基本规定 5.2.1重要空白卡及凭证的管理 重要空白卡及凭证的保管登记：建立重要空白卡及凭证保管库（柜），及时登记登记簿； 重要空白卡及凭证的出入库： 各级机构要在上一级单位留存印鉴以备核对； 重要空白卡及凭证的领取必须双人现场领取，其中一人必须是指定的重要空白卡及凭证领取人员且保持相对稳定；。 重要空白卡及凭证的签发： 分支机构综合柜员签发重要空白凭证时，应逐份销号。重要空白凭证作废时，应加盖“作废”戳记，作当日销号业务交易单的附件； 属于本行签发的重要空白卡及凭证，严禁由客户签发，不得预先盖好印章备用； 使用计算机打印重要空白凭证时，只能在原有重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。 重要空白凭证的核算： 重要空白卡及凭证一律纳入表外科目核算，以一份一元的假定价格记账。 重要空白卡及凭证的注销： 开户单位（个人）销户时，必须将剩余空白支票交回开户机构注销，并进行登记，不得短缺。营业机构对交回的重要空白凭证剪角并加盖“作废”戳记，作当日销号业务交易单的附件。开户单位（个人）对领用的空白支票和其他重要空白凭证负全部责任，如有遗失或未交，由开户单位（个人）出具责任承诺书，由此产生的一切法律责任，应由领用单位（个人）负责。 5.2.2其他管理规定 对于重要空白卡及凭证的印制，应严格按照规定在指定印刷厂订购。若中国人民银行另有规定的，应严格遵守其规定。 对印刷厂发运的重要空白卡及凭证，应认真核对样本，抽验质量后入库。 重要空白卡及凭证按号码顺序发售和使用，不得跳号。 非业务人员不得领用重要空白卡及凭证；严禁将重要空白卡及凭证移作他用。 综合柜员营业时间临时离岗，应将重要空白卡及凭证入箱加锁保管，营业终了入库保管。 综合柜员对重要空白卡及凭证坚持每日碰库。 重要空白卡及凭证的保管人岗位调动，应填制移交清单办理交接手续，登记会计人员交接登记簿，并由监交人监交。 重要空白卡及凭证销毁清册应作为会计档案永久保管。 6流程描述与控制要求 阶段 环节 风险点 6.1领用保管 环节名称 : 购入 适用部门 : 会计结算部门; 适用岗位 : 重空凭证管理岗 ; 职责要求 : 负责总部重要空白卡及凭证入库，登记、保管。 操作规范 : 会计结算部凭印制厂家的发货清单或上级主管部门的调拨单办理入库手续，认真核对重要空白卡及凭证起讫号和份数，要做到严密手续、账实相符。对印刷厂发运的重要空白凭证，应认真核对样本，抽验质量后入库。同时凭印制厂家的发货清单或上级主管部门的调拨单在综合业务系统中登记入账，打印账务信息，并登记重要空白卡及凭证库存登记簿。重要空白卡及凭证纳入表外科目核算，按假定每份一元的价格记账