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巴林银行倒闭案 案例学习 1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布了一条震惊世界的消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。 10天后，这家拥有233年历史的银行以1￡的象征性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭。 巴林的辉煌 1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行” 20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。其客户也多为显贵阶层，包括英国女王伊丽莎白二世 到1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利润高达1.5亿美元。 巴林集团 巴林集团主要包括四个部分： (一)巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行业务及资 本市场活动。 (二)巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目标。 (三)巴林资产管理有 限公司，主要以资产管理及代管个人资产为目标。 (四)该集团在美国一家投资银行拥 有 40%的股份。 尼克·里森其人 英国泥瓦匠的儿子，从未上过大学。 1987年，加入摩根斯坦利。这一资历足以使他被巴林银行录用。 1989年，在伦敦受雇于巴林银行 1992年，被派往巴林银行新加坡分公司担任经理 1993年，达到了事业的巅峰，为巴林银行赢得1000万英镑，占巴林当年总利润的10％，颇得老板的赏识和同行的羡慕。当时里森只有26岁 巴林倒闭始末 原来有一个帐号为“99905”的“错误帐号”，专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。92年夏天，伦敦总部要求里森另设立一个“错误帐户”： “88888” 1992年7月17日，里森手下一名交易员金姆·王误将客户买进日经指数期货合约的指令当做了卖出，损失是2万英镑，当晚清算时被里森发现。但里森决定利用“88888”账户掩盖失误。几天后，由于日经指数上升，损失升到了6万英镑，里森决定继续隐瞒这笔损失。 巴林倒闭始末 另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。里森示意他卖出的100份九月的期货全被他买进，价值高达800万英镑，而且好几份交易的凭证根本没有填写。为了掩盖失误、隐瞒损失，里森将其记入“88888”账户。 巴林倒闭始末 1994年7月，“88888”账户的损失已达5000万英镑。此时的里森成了一个赌徒，他一边将巴林银行存在花旗银行的5000万英镑挪用到“88888”账户中，一边造假账蒙蔽巴林银行的审计人员。他幻想着以一己之力影响市场的变动，反败为胜，补足亏空。 巴林倒闭始末 里森买卖的是一种最简单的衍生金融工具——日经指数225的期货指数。这是日本225种股票的价格指数，类似于美国的道琼斯指数。 巴林倒闭始末 1994年11月下旬或12月，里森决定要赌日经指数不会掉到19，000点以下，这似乎是一个安全的下注。日本经济在30个月的萧条后已开始复苏。 里森说：“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的”。 1、里森说的一番话有何意义？从中能吸取什么教训？2、你认为导致巴林银行倒闭的最根本原因是什么？ * 买入日经指数期货 卖出日本政府债券 95年2月23日持有6万多张合约 价格上扬 指数暴跌 95年2月23日持有26000张合约 亏损8.6亿英镑