规范操作行为 创建合规文化.ppt

全市农行2012年工作 会议专题讲座材料三; ; ; ; 1、卡片挂失后，必须由持卡人本人办理挂失补卡手续，不允许委托他人办理。 2、办理借记卡书面挂失后，持卡人立即可以在原挂失营业机构办理补卡手续，补卡后原账户归属地不变。若持卡人同时遗忘密码，应在书面挂失后办理密码挂失，3个工作日后再办理补卡。 ; ; ; ;; ; ; ; ; ; ; 抹账业务规定 对当日发生的账务差错，经运营主管审批，在原错误的记帐凭证上批注“已用xx（抹账记帐凭证号）抹账”字样。对抹账后需重新记账的，应在新记账凭证上批注“重记xx（原错误记帐凭证号）错账”字样；在原始凭证摘要栏上用红字批注“xx（重新记帐凭证号）重新记账”字样。 ; 一、存在的风险点 （一）冲抹账业务处理不规范。 1、部分柜员逆程序操作冲抹账交易，先重记、再冲抹账，冲抹账后未在原传票及重新记账传票上注明交易情况。个别柜员随意按客户的要求将操作正确且记账成功的业务做抹账处理，容易被不法分子利用时间差窃取资金，造成银行资金损失。 2、对单折、借记卡等免填单存取款业务，柜员发现当日存取款交易错误，出现记账串户、记账金额错、户名不符、资金收付反方等差错，未要求客户在抹账凭证上填写“同意抹账”并签名确认，未收回错误存折（单）、国债收款凭证、客户回单，涉及现金退回的，未按规定由客户签收，容易发生客户纠纷。 　　3、个别柜员事后发现并查明属实的存取款操作错误或现金收付差错，客户已不在现场，柜员随意通过错账冻结方式或抹账追回账务损失，极易引起客户与银行的纠纷，同业发生的多起案例证明，客户只要凭借加盖银行印章的存单（折）等凭证即可获得债权。如在未追回错误存单（折）、国债收款凭证、客户回单的情况下进行抹账处理，极易造成客户与银行的经济纠纷，最终形成银行资金损失。 ; （二）运营主管未对抹账、冲账真实性内容进行严格审查、授权并做好记录，主管授权流于形式，审核不到位，对临柜重要风险业务把关不严，致使差错未及时发现引起抹账，容易引发操作风险和案件。 （三）监管经理在核销冲抹账预警信息时未核实业务的处理情况，存在很大风险隐患。 （四）个别行为规避考核，避免经授权的业务后又抹账，采取反方记账等违规方法纠正账务差错。 （五）冲账业务系统操作风险隐患。 1、交易要素简单。冲账交易输入的必输项通常只有账号、金额、红蓝字标志、错账日期、错账传票号；且错账日期和错账传票号只做登记用途，不进行系统交易记录核对、校验。 2、交易操作缺乏岗位制约。冲账交易只涉及91过渡，无需跨柜员完成，缺乏相应的岗位制约；且可以由任意柜员完成，无需经过原交易柜员知晓，经办柜员对原账务详情毫无了解。 3、交易操作控制不严密。借方蓝字或者贷方红字账务冲销只需账户有余额便可提交成功，借方红字或者贷方蓝字交易只需平账器有余额便可提交成功，不核对借贷方资金来源去向。 （六）冲账业务制度规范风险隐患。; 1、冲账交易操作规范只要求填制相关内部记账凭证，对相关记账附件没有明确要求，如必须复印原错账交易凭证或调账文件做附件等要求。 2、冲账交易操作规范未对交易柜员进行要求，如无跨岗位操作要求、借贷方账务分记、增加岗位制约等。 3、冲账交易多为内部账户资金调整，此类交易为运营主管发起，运营主管填制交易凭证，柜员对相关账务不了解也无法了解，缺乏对此类业务复核、制约环节。 二、防控措施 （一）严格按照柜面操作规程办理业务。 操作人员应严格按照错账情况选择交易种类，认真区分抹账、冲账和错账冻结方式的使用范围，避免因错账处理方式选择错误与客户产生纠纷；要加强冲账、抹账凭证的管理，严格按照《抹账、错账冲正及挂失作业指导书》要求填制记账凭证，并详细注明冲正、抹账的原因。对于应收回的单折类凭证和客户回单应首先确认收回再进行错账处理。需由客户认可的冲正、抹账的存取凭证，应有客户的签字或按手印以视认可，原错账交易凭证或调账文件做附件附冲抹账交易传票后；按要求定时碰箱，对账款进行核对，以便及时发现差错。为避免户名输错，柜员应按照联网核查后的身份证件对照输入客户信息，并注意账号户名核对一致。 ;　　　（二） 规范授权管理。授权作为一项重要业务的实时把关复核，必须对该业务原始票据各要素进行审核，对该业务所表示的经济实质和资金的来龙去脉加以观察分析，并对现金实物大数卡把复核，而不应仅停留在表面形式上，更不得敷衍了事。 　　　（三）加强抹账及错账冲正等特殊交易的管理。抹账交易及错账冲正交易仅限于柜员纠正操作差错，经主管审批授权后对错账进