【精选】多控制范围还是平行本位币.doc

业务前提： 假设国内某公司(本位币为RMB，公司代码9000)同时在境外拥有2家子公司,子公司代码B设置香港（本位币为HKD，公司代码9001）,子公司代码C处在美国（本位币为USD，公司代码9005），现在的问题是，为了出具财务和管理报表，如何设置控制范围？ 是单一控制范围还是按币种设置多控制范围？ 还是使用其他方案？ 如果公司代码9000/9001/9005不是生产性企业，个人强烈主张使用单一控制范围+多平行货币解决问题。 主张使用多控制范围的人举了一个实例，假设国内某集团（集团货币RMB）在香港有多家分公司，多家分公司被设置为利润中心，启用利润中心模块（CO-PCA）出具报表。 这样在Tcode：0KE5（见下图）设置利润中心本币时，通常为集团货币或控制范围货币，如果使用统一的控制范围,控制范围如果为集团货币RMB,则香港各分公司的利润中心本币也只好为RMB,显然,这不符合根据利润中心出具报表的需求，因此,需设置一个控制范围货币为HKD的”香港地区”控制范围。 而实际在ECC新总帐版本中，如果没有很复杂的成本流转业务，CO模块除了主数据外，分配分摊重过帐等CO功能完全可以不用,也就是说,可以考虑使用多个平行本位币的方法根据利润中心出具报表。 下面来分析一下： (1).SAP货币类型 SAP一贯号称其产品国际普遍适用性强,适合各种会计准则和多货币记帐,在货币处理上下足了工夫, SAP预置了多种货币类型,见上图(Tcode:OMX6),常见的货币类型有: 00: 凭证货币,也叫记帐货币,SAP系统中1个凭证有且只能有1个记帐货币。 10: 公司代码货币,即本位币(第1本位币),也叫FI货币,SAP还允许设置另2个附加本位币。 30: 集团货币,通常是集团所在地国家币种(也可直接设置为如USD这样的硬通货)，通常也作为控制范围货币。 *SAP中集团货币也叫Client货币，Tcode：SCC4中定义client中可设置1个唯一的集团货币。 A0: 财务管理范围货币，或称为预算货币。 B0: 经营范围货币，获利分析货币，该货币通常被设置为总部或母公司所在国货币。 (2).公司代码货币和控制范围货币(FI货币和CO货币): 使用多数国内管理软件，通常不大会涉及货币的选择问题，举个实例，假设国内某公司(本位币为RMB，公司代码9000)同时在境外拥有2家子公司,子公司代码B设置香港（本位币为HKD，公司代码9001）,子公司代码C处在美国（本位币为USD，公司代码9005）,使用单机版的国内财务软件，不存在所谓的控制范围货币（CO货币），货币设置毫无悬念， SAP则从组织架构、业务处理和数据存储上就区分出财务和管理模块，对外法定报表和内部管理报表详加考虑，也迎合了大型的跨地域的集团性公司的需求。 SAP的FI和CO模块分别对应到财务会计和成本管理，组织架构上，一个控制范围（CO基本组织架构）可以包含多个公司代码（FI会计核算最小单元），组织架构上两者发生联系；FI实际过帐时，建立了初级成本要素(成本要素可理解为CO科目)的损益科目将同时自动过帐到CO模块，形成CO实际值，FI和CO业务上发生联系。当然，除此以外，CO还保存有统计、计划和预算数据。 现在，来探讨SAP控制范围货币的设置，通常的做法有2种: 单一控制范围： 一是只设置1个控制范围，控制范围货币设置为RMB,在本例中，将ABC 3个公司代码全部分配到该控制范围。 例1： 现在，公司代码9005（本位币USD）2009/01（当期汇率6.7）和2009/02（当期汇率6.6）分别发生10,000USD差旅费（67000RMB）和10,000 USD差旅费（66000RMB）， 使用Tcode:S_ALR认只能看到控制范围货币RMB金额,SAP允许用户使用货币折算，如2009/03月(当期汇率6.5)需查看2009/01-02的累计发生额，使用货币转换将控制范围货币RMB转换为USD,你只能看到的转换后的USD金额为(66000+67000)/6.5=20,461.54USD,显然这不是所要的结果，因为实际累计发生的差旅费仅为20，000USD。 *如上图，选择菜单环境-选项-一般设置下的“专家方式”，就能对CO金额进行报表显示货币转换,选择一包含整个控制范围各公司代码下的成本中心组就能看汇总的成本分析报表，当然会出现折算差异。 例1就是设置1个控制范围的一大缺点（当然这有解决方法，稍后详细介绍），简单总结1下设置1个控制范围的缺点： (a).汇率和货币转换引起的各种问题,关于汇率，曾有这么个问题，集中在一起的公司代码A/B/C对USD/RMB的汇率同一期有不同的要求,SAP的汇率只能针对到凭证类型（OBA7定义凭证类型时已默认识使用平均汇率类型