【精选】对外投资管理制度.pdfVIP

北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司（以下简称 “公司”）对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理 地使用资金，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等国家 法律法规、规范性文件，结合《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司章 程》和其他公司制度，制定本办法。 第二条 本办法所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的 货币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的 投资活动。 第三条 投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资 源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。 第四条 本办法适用于公司及其全资子公司、控股子公司（简称子公司，下 同）的一切对外投资行为。 第二章 对外投资的审批权限 第五条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。 第六条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相关法律、法 规和《公司章程》等规定的权限履行审批程序。 第七条 公司股东大会、董事会、总经理负责公司对外投资的决策，各自 在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对 外投资的决定。 第八条 对外投资权限 1．投资金额未达到董事会审批标准的对外投资项目，由公司董事长审批； 2 ．以下投资事项由公司董事会审批： （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交 易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2 ）交易标的 （如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的10％以上，且绝对金额超过500 万元人民币； （3 ）交易标的 （如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一 个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100 万元人民币； （4 ）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产 的10％以上，且绝对金额超过500 万元人民币； （5 ）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上， 且绝对金额超过100 万元人民币。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 3 ．以下投资事项由公司股东大会审批： （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50% 以上，该交 易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2 ）交易标的 （如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的50 ％以上，且绝对金额超过3000 万元人民币； （3 ）交易标的 （如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一 个会计年度经审计净利润的50 ％以上，且绝对金额超过300 万元人民币； （4 ）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产 的50 ％以上，且绝对金额超过3000 万元人民币； （5 ）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50 ％以上， 且绝对金额超过300 万元人民币。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第九条 公司投资发展部参与研究、制定公司发展战略，对重大投资项目进 行效益评估、审议并提出建议；对公司对外的基本建设投资、生产经营性投资和 合营、租赁项目负责进行预选、策划、论证、筹备；对外投资项目的协议、合同 和重要相关信函、章程等的法律审核及后续的工商登记。 第十条 公司财务部门负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理出 资手续、税务登记、银行开户等工作。 第十一条 人力资源部对子公司及控股子公司进行责任目标管理考核。 第三章 对外投资的决策管理 第一节 短期投资 第十二条 公司短期投资决策程序： 1．投资管理部门负责对随机投资建议进行预选投资机会和投资对象，根据 投资对象的赢利能力编制短期投资计划；