付款流程与标准.docVIP

秀隆集团付款基本流程图： 付款程序与标准 程序 标准 责任岗位 督导 一、付款申请及审批程序 1、填制付款申请单 ①、经手人根据材料采购入库单、现场施工验收单，发票、请示报告、采购合同（如有）等填制付款申请单，附件要求详见报销规范（本程序第二项） 。 ②、请款单内容填列：付款单位、付款用途、收款单位、收款人开户行及帐号、部门（填报部门）业务员（经办人）、申请金额大小写。 经办人 经办人部门领导 2、部门经理审核 ①、审核业务是否真实发生，业务发生与请示报告及合同（如有）所示的内容是否一致； ②、审核材料采购入库情况，发（送）货单、入库单内容与合同是否一致，验收是否合格； ③、审核施工项目完工情况，与施工任务书及施工合同（如有）内容是否一致，验收是否合格等 经办人部门经理 分管领导 3、支出会计、合同专管员审核 ①、核对请示报告上是否通过各级审批， ②、请款金额是否在请示报告范围内， ③、送（发）货单，材料验收入库单、施工验收单等单据手续是否齐全， ④、发票是否真实，发票内容及金额与付款内容及金额是否一致， ⑤审核此份请示报告是否已归档（归档即请示已付完款）。 支出会计、合同专管员 资金计划部经理 4、分公司财务经理审核 ①、核对请示报告上是否通过各级审批， ②、请款金额是否在请示报告范围内， ③、送（发）货单，材料验收入库单、施工验收单等单据手续是否齐全， ④、发票是否真实，发票内容及金额与付款内容及金额是否一致， ⑤、财务经理确认付款后，如果该请示已付完款，则将请示归档；如果请示未付完款，则将请示退回给付款会计，待下一次付款时确认，直至请示付完款后归档。 分公司财务负责人 分公司负责人 5、分公司总经理审核 ①、审核业务是否真实应该发生， ②、审核业务是否按规定时限完成， ③、实际发生与请示报告及合同（如有）内容是否一致， ④、审核相关责任人及使用部门的确认意见是否正确， ⑤、付款项目费用是否在预算范围内等。 分公司负责人 集团分管领导 6、集团财务经理审核 ①、核对请示报告上是否通过各级审批， ②、请款金额是否在请示报告范围内， ③、送（发）货单，材料验收入库单、施工验收单等单据手续是否齐全， ④、发票是否真实。 ⑤、是否重复付款、相关费用的累计付款情况， ⑥、确认付款后确认下一环节为出纳，如果该请示已付完款，则将请示归档；如果请示未付完款，则将请示退回给付款会计，待下一次付款时确认，直至请示付完款后归档。 集团财务经理 财务总监 程序 标准 责任岗位 督导 7、财务总监审批 审核的付款单据报财务总监审批签字。 财务总监 执行副总/董事长 8、执行副总审批 经财务总监审核的付款单据报执行副总审批签字。 执行副总 董事长 9、报董事长审批 经执行副总审核的付款单据报董事长审批签字，同意付款的单据，出纳开出支票付款。 出纳 集团财务经理 10、付款办理 ⑴、出纳办理银行转账付款。 ⑵、出纳付款后在请示上记录该笔付款的金额与时间， ①、如果该请示已付完款，则将请示归档； ②、如果请示未付完款，下一节点为支出会计， ⑶、财务经理确认付款后， 如果该请示已付完款，则将请示归档； 如果请示未付完款，则将请示退回给出纳，待下一次付款时确认，直至请示付完款后归档。 备注：具体付款时间参见财务部拟发《关于规范报帐时点的通知》 出纳、财务经理 财务总监 二、财务审核付款附件内容规范要求 1、工资 1、工资发放表，2、考勤记录表，3、工资发放对比分析表，4、员工水电费扣款明细表，5、员工入职、异动明细表及相关资料复印件，6、其他扣款依据的相关表单。 财务经理 财务总监 2、奖金 1、奖金发放表，2、经总裁审批的奖金计提报告或绩效考核方案，3、奖金计算表、4、计算奖金所涉及的收入、成本费用明细表，5、扣罚奖金计算明细表等。 财务经理 财务总监 3、福利费 1、福利费发放表，2、经总裁审批的福利费发放报告，3、其他相关资料。 财务经理 财务总监 4、招待费 1、招待费审批单，2、消费流水明细帐单，3、招待费发票。 财务经理 财务总监 5、差旅费 1、出差审批单，2、食宿流水帐单明细，3、相关差旅发票，4、差旅费用报销单。 财务经理 财务总监 6、水电费 1、水电费收费通知单、2、水、电费差异分析表、3、水电费分摊表。 财务经理 财务总监 7、办公费 1、经总裁审批的请示原件，2、相应费用的发票，3、实物入库单（涉及物品时），4、供货单位发货单（涉及物品时） 财务经理 财务总监 8、其他日常费用 1、经总裁审批的请示原件，2、相应费用的发票，3、实物入库单（涉及物品时），4、供货单位发货单（涉及物品时） 财务经理 财务总监 9、人工费(包工不包料) 1、经审批