第三组金融机构面临的风险及其应对.ppt

《巴塞尔协议》中关于银行资本的规定 巴塞尔委员会将银行资本分为两级： 第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%，是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。 第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。 总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。 案例一：应城某公司在当地银行贷款7.7亿元，其中在工行应城支行贷款4.15亿元，在当地建行贷款3.55亿元，当地银行认为该企业已达到最大承贷能力，但该企业凭借其公司特殊身份且前几年效益较好的有利条件，在交通银行武汉分行等银行贷款5.68亿元，致使该企业贷款总额达到13.38亿元，占其固定资产16.03亿元的83.47%，远远超过一般企业70%的控制比例。 案例二：某银行安陆市支行向武汉同济药业公司发放1年期抵押贷款100万元，另一银行分别向武汉华利房地产公司、海南三亚供销公司发放1年期抵押贷款1087万元和887万元，三笔贷款均为抵押，应该说安全系数较高，但都因贷后信息监测不到位，信息反馈不及时，贷后跟踪管理没跟上，对异地企业经营状况的变化掌握不及时，导致这三笔贷款均已列入呆帐类贷款。后来两家银行分别在当地法院对借款企业进行了诉讼，法院的判决均为胜诉案件，但借款企业均无可执行的资产。 案例三：2009年11月1日，有消息称，入财政困难多时的美国最大商业银行CITGroupInc.(以下简称“CIT”)，可能最早于当地时间11月1日在纽约宣布申请破产保护。而在此前两天，10月30日，美国联邦货币监理局(OCC)宣布，包括加利福尼亚国民银行在内的9家私人银行当天倒闭，并由美国联邦储蓄保险公司(FDIC)接管，这创下自金融危机爆发以来单日银行倒闭最多纪录。 2007年2月13日 汇丰控股为在美次级房贷业务增加18亿美元坏账准备。 2007年4月2日 面对来自华尔街174亿美元逼债，作为美国第二大次级抵押贷款公司——新世纪金融（New Century Financial Corp）宣布申请破产保护、裁减54%的员工。 2007年8月2日，德国工业银行宣布盈利预警，后来更估计出现了82亿欧元的亏损，因为旗下的一个规模为127亿欧元为“莱茵兰基金”（Rhineland Funding）以及银行本身少量的参与了美国房地产次级抵押贷款市场业务而遭到巨大损失。 2007年8月6日 美国第十大抵押贷款机构——美国住房抵押贷款投资公司正式向法院申请破产保护，成为继新世纪金融公司之后美国又一家申请破产的大型抵押贷款机构。 2007年8月8日，美国第五大投行贝尔斯登宣布旗下两支基金倒闭，原因同样是由于次贷风暴。 2008年1月4日 美国银行业协会数据显示，消费者信贷违约现象加剧，逾期还款率升至2001年以来最高 　 2008年2月12日 美国六大抵押贷款银行为防范止赎的发生，宣布“救生索”计划，巴菲特愿意为800亿美元美国市政债券提供再保险 2008年4月8日 IMF称全球次贷亏损一万亿美元 The end Thank you ! 操作风险案例2 2008年法国兴业银行欺诈案 法国第二大银行兴业银行由于旗下一名交易员私下越权投资金融衍生品，该行因此蒙受了49亿欧元（约合71.6亿美元）的巨额亏损。据称，这也是有史以来涉及金额最大的交易员欺诈事件。 此案祸起股指期货交易， 根据兴业的电子声明，该行在事发上周末发现一名在巴黎的交易员擅自设立仓位，并在未经许可的情况下大量投资于欧洲股指期货。该交易员的手法相当老到，利用大量虚拟交易掩藏其违规投资行为，更致命的是，该名员工利用其在兴业银行工作的经验，轻而易举骗过了该行的安保系统。事实上，兴业银行在19日就已发现了上述巨额欺诈交易，不过，该行得等到将相关头寸全部平仓之后才能向公众披露。而轧平这些仓位直接导致了该行多达49亿欧元的损失。 涉案的兴业银行交易员之所以能避开审核，各中原因就是他对银行风险控制体系的熟知。正如菲奇（Fitch）金融集团的高级董事杰奈·道说：“一个熟知公司如何运作的人定有本事破解这个体系。” 言外之意即该公司的内部管理制度和体系有问题。 根据法国财政部报告，兴业银行内部监控机制并未完全运转，内部监控系统多个环节有可能存在漏洞，主要包括对交易员盘面资金的监督、对资金流动的跟踪、后台与前台完全隔离规则的遵守、信息系统的安全及密码保护等。  为防范这一操作风险，应将防止发生内部欺诈行为作为内部监控的主要任务之一，各项内部控制应包括对授权和职责的明确规定、银行做出承诺、付款和资产与负债账务处理方面的职能分离、上述程序的交叉核对、资产保护、完善独