[财务管理]现金流量与营运资金管理.pptVIP

0109 201301121239 王宛秋简介： 北京工业大学财务管理学博士、多年企业财务经验，发表相关论文30余篇，出版著作8部。曾主持商业银行信贷风险管理、公司中小股东利益保护、内部控制规范比较研究等项目，为工商银行、建设银行、农业银行、广东发展银行、中纺、中粮、中化等企业进行相关培训及咨询 0109 201301121239 集团结算代理 0109 201301121239 与银行合作 财务公司适应银行账号格式要求调整内部账号格式，使成员单位在财务公司开设的内部账号与在银行开设的账号完全一致或至少建立固定的一一对应关系。 该模式下成员单位需要在银行开户，但所开的并不是普通的结算账户，而是银行为财务公司内部结算准备的一类专用账户（比如银行表外账户），整个行为可以视作银行代理财务公司进行内部账户和结算管理。 成员单位每笔收、付款都在银行记两套账，一套是记录在专用账户上（实际也就是内部账户上），这是代财务公司记录的；另一套是记录在财务公司银行账户上，进行财务公司与银行的资金清算。 0109 201301121239 谢谢大家！ * 北京工业大学 王宛秋 * * * * * 0109 201301121239 成本分析模式 0109 201301121239 某公司有四种现金持有方案，有关成本资料如下表: 确定该公司最佳现金持有量。 项目/方案 甲 乙 丙 丁 现金持