【精选】我国商业银行不良资产的现状与治理对策.pdf

[文章编号]1009—9190(2006)08—0040—06 我国商业银行不良资产的现状与治理对策 段默 [摘 要]不良资产问题是困扰全球银行业的一个难题。事实上，不良资产问题是商业银行经营发展中 不可避免的时常要遏到的问题，许多国家为化解银行不良资产进行了长期、艰苦的探索。当前，我国的银行业 同样面临着不良资产比例过高、处置艰难的障碍。由于不良资产问题事关金融体系的稳定，事关国家经济的 发展和社会稳定，而且极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性，因此，面对不良资产形成与处置中的困 难与问题，从研究不良资产在制度、法律、社会信用及银行自身的组织及管理机制出发，探索符合我国国情的 银行不良资产的化解途径和办法，具有十分重要的现实意义。 [关键词]商业银行；不良资产；不良资产处置；信用体系；信贷风险管理 [中图分类号]F837．4[文献标志码]A 不良资产问题是中国银行业改革和发展过程中不 史性突破，当年年末不良贷款率降至8．6％。我国主要商 得不面对的一个严重问题。尽管进行了多年银行业改 业银行保持了自2002年以来不良贷款余额和不良贷款 革，但中国国有商业银行仍然受到大量坏账的困扰。所 率连续三年“双降”的良好势头。 谓银行不良资产，广义上是指银行在资产业务中，经营 随着四大国有商业银行股份制改革的推进，经过多 资产风险超出预先估计，造成部分或全部损失的资产。 年的努力，尤其是通过综合处置和资产置换，我国商业 银行在信贷业务中，借款方面由于种种原因不能按约定 银行的不良贷款得到了有效控制，不良贷款率持续下 的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的贷款，称 降，中国银行业监督管理委员会的统计资料表明，截至 为狭义的不良资产或不良信贷资产。本文将从狭义角度 2006年1季度，按照“五级分类法”，我国主要商业银行 对我国商业银行不良资产的现状、成因和危害进行探 不良贷款余额13 讨，并提出相应的治理对策。 良贷款率为8．0％，比年初下降0．6个百分点，具体不良 贷款情况见表1；而分机构类型看，近几年来，我国国有 一、我国商业银行不良资产的现状 商业银行不良贷款情况也明显好转，具体情况见表2。 从1995年全国银行经营管理工作会议第一次提出 降低国资商业银行不良资产开始，各商业银行为了建立 二、国有商业银行不良资产的成因探析 ’与市场经济相适应的金融运行机制，通过国家政策支 金融企业不良资产的形成原因是纷繁复杂的。一般 持、法律途径及自身体制改革等加大减少不良资产的力 认为，在成熟的市场经济国家，这种风险主要是由于银 度。尤其是1999年四大国有商业银行向四家金融资产行自身经营管理不善造成的，属于市场风险；而我国不 管理公司剥离了近13000多亿元的不良资产④，改善了 财务状况，降低了不良率。经过近7年时间的艰苦努力， ①四家资产管理公司由国家财政部分别拨付资本金100亿元成 2001年底我国商业银行首次实现了不良资产的净下降。立。华融公司从工商银行接收了4077亿元不良资产，长城公司从农业 2003年底，中国政府加速了对银行业的改造，对中国银银行接收了3458亿元，东方公司从中国银行接收了2600亿元，信达 行和中国建设银行注入总额为450亿美元的资本之后， 公司从建设银行和国家开发银行接收了3500亿元，总计金额达 又在2004年从这两家银行中剥离了2700亿元的不良 13000多亿元。在国有商业银行向资产管理公司剥离不良资产过程中， 采取的是全价而非折价方式，划转后体现为资产管理公司对相应银行 资产。另外，交通银行在股份制改造过程中也剥离了大