手工账作业——仅表格.doc

《会计学》手工账模拟实验 （一） 表2.1 总分类账户余额 单位：元 账户名称 借方金额 账户名称 贷方金额 库存现金 6800 短期借款 657900 银行存款 2545050 应付账款 1437000 交易性金融资产 270000 应付票据 168000 预付账款 78000 应付职工薪酬 110000 应收票据 860000 应交税费 167000 应收账款 2270000 其他应付款 40140 应收利息 6785 　 　 7300 长期借款 2000000 其他应收款 91000 　 　 -12566 实收资本 5000000 原材料 780000 资本公积 578000 在途物资 32760 盈余公积 261871 库存商品 200260 本年利润 1630060 存货跌价准备 -2300 　 　 　 　 4656250 　 　 -160000 　 　 20000 　 　 240632 　 　 280000 　 　 -120000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 （二） 表2.2 明细分类账余额 单位：元 科目名称 明细账 数量 单价 借方金额 科目名称 明细账 数量 单价 贷方金额 应收票据 千秋实业 　 860000 短期借款 市建设银行 　 　 657900 应收账款 富康有限公司 　 　 278000 应付账款 成美公司 　 　 289300 哈美公司 　 　 1200000 白朗皮革公司 　 　 861200 米尔家公司 　 　 340000 百利建材 　 　 286500 达菲公司 　 　 452000 应付票据 市广发银行 　 　 168000 原材料 复合板 5000公斤 22 110000 应付职工薪酬 职工工资 　 　 90000 皮料 1653公斤 320 528960 职工福利 　 　 9600 低值易耗品 泡棉 2386公斤 15 35790 社会保险费 　 　 8400 乳胶 2729公斤 20 54580 教育经费 　 　 2000 螺钉 5067公斤 10 50670 其他应付款 张三 　 　 5140 在途物资 皮料 68公斤 320 21760 财通运输站 　 　 5000 复合板 500公斤 22 11000 代扣职工个人所得税 　 　 30000 库存商品 真皮沙发 123个 1630 200260 应交税费 应交增值税 　 　 70000 其他应收款 李明 　 　 5064 应交所得税 　 　 97000 王军 　 　 25368 盈余公积 法定盈余公积金 　 　 81503 保险公司 　 　 60338 　 任意盈余公积金 　 　 1548557 固定资产 车间厂房 　 　 2004960 　 　 　 　 　 车间机器 　 　 910000 　 　 　 　 　 维修部厂房 　 　 862000 　 　 　 　 　 维修机器 　 　 327800 　 　 　 　 　 管理部门固定资产 　 　 551490 　 　 　 　 　 无形资产 商标 　 　 280000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （三） 表2.3 “本年利润”科目中转入各项数据的累计发生额 单位：元 科目名称 借方发生额合计 科目名称 贷方发生额合计 主营业务成本 2450000 主营业务收入 6143780 其他业务成本 80000 其他业务收入 157000 营业税金及附加 51000 　 　 销售费用 250000 公允价值变动损益 10000 管理费用 1800000 营业外收入 21600 财务费用 66000 　 　 资产减值损失 320 　 　 营业外支出 5000 　 　 三、（1） 附1：中国建设银行现金进账单（回单联：由经收银行盖章后退回单位） 付款单位 全称 　 收款单位 全称 　 账号 　 账号 　 开户银行 　 开户银行 　 行号 　 人民币（大写） 　 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 　 　 　 票据种类 　 收款人开户行盖章 票据张数 　 凭证号码 　 　 单位