我国人身保险行业重要政策和制度.PDFVIP

我国人身保险行业重要政策和制度 金融机构评级部 余罗畅 与世界主要国家相比，我国人身保险机构在市场准入、网点铺设、产品设计 与定价、资金运用等方面均受到较严格的监管。为防范人身保险行业非理性竞争， 促进行业平稳有序发展，监管部门查遗补漏，并适时释放政策红利。新世纪评级 按偿付能力监管、承保业务监管、投资业务监管、费率市场化改革、税收优惠政 策及框架性文件分为六大类，整理了近年来监管部门出台的重要政策制度。 一、偿付能力监管 1. “偿一代”：《保险公司偿付能力管理规定》（保监会令【2008】1 号） 2008 年9 月1 日开始实施，中国保监会颁布《保险公司偿付能力管理规定》 （保监会令【2008】1 号）以评估保险公司的财务稳健水平，从而在一个合适的 监管制度下,为被保险人提供更好保障。根据《保险公司偿付能力管理规定》，保 险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保其偿付能力充足率不低 于100%。根据保险公司偿付能力状况，保监会将保险公司分为下列三类： •不足类公司：指偿付能力充足率低于100%的保险公司； •充足I 类公司：指偿付能力充足率在100%至150%之间的保险公司 •充足II 类公司：指偿付能力充足率高于150%的保险公司。 对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监 管措施： （1）责令增加资本金或者限制向股东分红； （2）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平； （3）限制商业性广告； （4）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让 保险业务或者责令办理分出业务； （5）责令拍卖资产或者限制固定资产购置； （6）限制资金运用渠道； （7）调整负责人及有关管理人员； （8）接管； （9）中国保监会认为必要的其他监管措施。 根据《保险公司偿付能力管理规定》，偿付能力充足率不高于150%的保险公 司，应当以根据企业会计准则确定的可分配利润和根据保险公司偿付能力报告编 - 1 - 制。 2. 《保险公司次级定期债务管理办法》 2011 年 10 月20 日，中国保监会发布实施《保险公司次级定期债务管理办 法》（保监发【2011】2 号），较之2004 年的《保险公司次级定期债务管理暂行 办法》（保监发【2004】10 号），新《办法》主要进行了如下几方面修订： （1）增加募集次级债必要性和偿债能力要求：新增加 “开业超过三年”的 募集条件；对募集规模上限由“不超过上年末净资产的100%”调整至50%；明确 “两年内未受到重大行政处罚”的具体标准。 （2）计入附属资本的次级债金额不得超过净资产的50%。 （3）保险集团不得发行次级债。 （4）保险公司需每年向保监会提交次级债专项报告。 较之《保险公司次级定期债务管理办法（征求意见稿）》，新《办法》对次级 债偿付能力必要性要求有所放宽，由公司需满足 “上一年度末动态能力预测（级 别情景下）未来 1 年内偿付能力充足率可能低于 100%”放宽至 “保险公司偿付 能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力低于150%”。 总体而言，新《办法》对发行人的偿债能力要求有所提高，对其发债必要性 有所降低。从长期来看，新《办法》下，保险公司次级定期债务的信用质量应该 有所提升。 3. “偿二代” 2011 年11 月，偿付能力标准委员会成立。 2012 年3 月29 日，保监会发布《中国第二代偿付能力监管制度体系建设规 划》，采用三支柱的整体框架： 第一支柱：资本充足要求。主要是定量监管要求，包括：资产负债评估标准、 实际资本标准、最低资本标准、资本充足率标准和监管措施等。 第二支柱：风险管理要求。主要是与偿付能力相关的定性监管要求，包括： 公司全面风险管理要求，监管部门对公司资本计量和风险管理的监督检查等。 第三支柱：信息披露要求。主要是与偿付能力相关的透明度监管要求，包括： 对监管部门的报告要求和对社会公众的信息公开披露要求 2015 年2 月13 日，保监会印发《保险公司偿付能力监管规则（1—1