毕业论文设计徐州矿务集团权宇实业有限公司会计核算和财务管理调查报告.doc

一般部分 会计核算和财务管理调查报告 徐州矿务集团权宇实业有限公司 第一章 企业的地理位置，隶属关系及历史沿革 徐矿集团权宇实业有限公司（以下简称徐矿权宇公司）注册资本为人民币伍佰万元，总部位于淮海经济区中心城市，徐州经济开发区内。南傍陇海铁路。东靠京福高速，北临京杭大运河，与104国道相毗邻，地理位置优越，交通十分便利。现有员工800余人，其中高级工程师3人、工程师16人、高级技工42人、技术人员80人。权宇公司主要从事煤矿支护材料、塑料制品、运输机械及配件、化工产品、工矿设备配件等的开发与制造。主导产品冷光源锂电池矿灯、高能镍氢矿灯、智能型充电架、煤矿井下区域定位系统、LED照明灯具、塑料双抗管、塑料土工格栅、煤矿井下金属防护网、防水防尘托辊、矿车轮对、乳化油、絮凝剂等远销上海、陕西、山东、山西、河南、黑龙江、新疆等地区，深受用户好评。权宇实业公司以优质的产品质量、雄厚的资金实力和高素质的专业人才在社会上树立起了良好的企业形象，受到了社会各界与广大客户的普遍依赖与赞扬。连续多年被评为“重合同、守信用”企业、AAA级信用企业、A级纳税信用等级企业，是徐州市质量管理奖获奖单位，并通过了ISO9001：2000质量管理体系认证、GB/T24001—2004环境管理体系认证和GB/T20081—2001职业健康安全管理体系认证。 领导下的经理负责制，组织机构按直线职能制设定，设财务部、安全部9个职能部门，公司下辖有徐州中科柯尼有限公司、徐州华泽工程材料有限公司、大黄山公司、金山桥分公司四个子公司和更新厂、单体修理厂、徐州精艺机电设备修造厂、煤矿支护材料厂、机械加工厂、乳化油厂、絮凝剂厂、古彭酒厂、南方电器厂等十五个生产厂，以及1600余亩的种植场。 第二节 企业的生产管理概况 一、生产管理状况 从事机电设备维修制造加工、煤矿支护材料、塑料制品、运输机械及配件、化工产品、工矿设备配件等产品的生产经营和煤炭经营销售。主要产品有煤矿井下用高强塑料平网、塑料土工格栅、新型免维护拖锟、等强锚杆、冷光源锂电矿灯、絮凝剂、乳化油、机电设备、皮带运输、古彭金瓶梅白酒系列等五十余种，产品销往上海、南京、山西、新疆等地。 二、产品质量管理状况 公司有各类机械设备357台（套），其中数控设备12台（套），技术先进、力量雄厚。注重科学技术对生产经营的强大促进作用，积极推广应用新技术、新工艺、新材料，产品研发相继取得了4项专利，还引进了2项专利技术，企业的经济效益不断攀升。公司连年被评为“重合同、守信用”企业、AAA级信用企业，并通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证和GB/T28001职业健康安全管理体系认证。 三、物资供应管理状况 公司物资供应管理工作可以归纳为四个流程：计划采购流程、质量管理流程、物资发放流程、物资回收流程。公司使用材料品种繁多，建立计划采购流程能够规范计划采购工作，通过招标采购和微机管理控制采购价格计划采购工作经过“编制材料申请计划→计划会审→渠道划分→采购→到货入库→填写验收合格到货通知单→审核→采购入账通知→结算审核→科长批签→正式结算”共1个环节，每一个环节都有明确的规定，环环相扣、互相制约。1000余人，高级职称28人，中级职称79人，高级技工150余人，人才济济。 二、企业职工的工资情况 员工工资由三部分构成： 工资=岗位工资+各种津补贴+奖金。 第四节 流动资产核算与管理 一．流动资产总额及各项目年初年末余额 公司2008年初流动资产总额13,700,420.88元，其中：货币资金45,667.90元，存货190,923.32元。2008年末流动资产总额14,329,000.12元，其中：货币资金183,113.90元，应收账款2,096,617.26元，存货95,087.12元。 二．货币资金的核算与管理 货币资金是企业生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金。货币资金具有流动性大的特点，又处于企业资金运动的起点和终点，在企业资金循环和周转过程中发挥着连接和纽带作用。货币资金包括库存现金（简称现金）、银行存款和其他货币资金。 （一）现金的—销项税额 3400 2、银行存款的管理。 企业按照中国人民银行规定的银行存款管理办法和财政部关于货币资金的管理和控制的规定，办理有关银行存款收付业务。 （三）其他货币资金的核算与管理 企业的货币资金是指按存款地点和用途与现金、银行存款不同的部分资金，称为其他货币资金，具体包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、在途货币资金、存出投资款等。 例如，企业向银行申请并取得银行汇票时： 借：其他货币资金---银行汇票 贷：银行存款 为了核算和反映企业其他货币资金总的增减变动和结余情况，在会计核算上设置“