村镇银行新员工业务培训—账户管理.ppt

银行账户的核准制和备案制 核准制：经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。 备案制：开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进行审核，符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户，账户开立（变更、撤销）后需在完成行内系统处理后，通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案。 个人银行结算账户的备案 备案期限：开户后的五个工作日 备案方式：采用批量备案方式的，银行机构应将个人银行结算账户开立信息数据文件导入账户管理系统进行备案，并下载备案结果。 备案内容：开户银行机构代码、存款人姓名、证件种类、证件号码、发证机关所在地、账号、账户类型、账户有效日期（仅限个人信用卡账户，下同），开立日期。 中国公民： 居住在中国境内16周岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。居住在境内或境外的中国籍华侨，可出具中国护照。 居住在中国境内16周岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。 香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证 台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。 储蓄存款种类一览表 存款利率的计算公式 日利率（％o）=年利率（％）÷360 月利率（％o）=年利率（％）÷12 单位协定存款账户 基本规定 定义:银行为了方便企事业单位、农村社队和机关团体的闲散资金、预算外资金及自有资金的储存而开设的一种存款种类。 起存金额：10万元 核算：使用存款单位原结算户的科目，在该科目下设分户 反映 单位协定账户开户流程 单位银行账户开户 协定存款设置及维护 风险点：协定存款留存的金额必须是“10万”的倍数 通知存款 基本规定 存期：1天和7天 起存金额：50万 通知取款通知：约定通知 开户流程 单位银行账户转账 生成转系统内账户待销账 单位存款账户开户 风险点：通知存款约定支取金额须大于或等于10万元 验资账户 基本规定 资金的划转和驳回 资金来源 种类：开户验资、增资验资 开户流程 对公客户信息建立 单位存款账户开户 账户控制及维护 开具注册入资通知书 风险点：不允许出售支票给验资账户 验资成功处理 查询冻结编号 账户资金解除验资止付 修改对公账户信息 修改账户信息 风险点：验资成功后资金必须转回基本存款账户 审核要点 ★验资资金只能划转到该公司（企业）的基本存款账户 划款凭证的收款人、进账单上的收款人、营业执照上的公司名称是否与验资单位的名称一致。 划入资金的收款账号是否为开户许可证上的基本存款账户开户行账号。 支付凭证上的印鉴是否与存款人预留印鉴相符。 验资驳回处理 查询冻结编号 账户资金解除验资止付 结息销户 审核要点 划款凭证的收款人、进账单上的收款人与验资资金缴存的出资人是否一致。 现金缴存验资资金的，其提交的“现金缴款单”回单与网点 留存的复印件是否一致，提交的领取现金经办人的身份证件是否真实、有效，是否为缴存人本人。 收回的两联《公司（企业）注册入资专用存款账户余额通知书》与留存账户资料档案袋的一联核对是否相符（被驳回注册登记）。 支付凭证上的印鉴是否与存款人预留印鉴相符。 个人账户开户基本规定 基本分类 个人存款账户 个人银行结算账户 个人储蓄存款账户 用于办理个人转账收付和现金存取。 用于办理现金存取业务，个人合法收入款项可转入。 活期 储蓄 存款 账户 定期 储蓄 存款 账户 定活 两便 储蓄 存款 账户 通知 存款 账户 其他 形式 存款 账户 凭个人身份证件，以自然人名称开立。 个人结算账户种类 个人支票账户 借记卡 准贷记卡 贷记卡 其他个人结算账户 个人支票账户相关规定 开户时本人申请办理，非本地居民需担保人 支票的有效期限：10天（遇节假日顺延） 开户时需要留存预留印鉴，起存金额5000元 不受理票面要素不全的支票的挂失 空头支票处以票面金额的5%但不低于1000元的处罚 空头支票：出票金额超过账户实际余额或印鉴不相符 个人存款账户开户流程 柜员审核客户提交开户资料 清点客户提交开户现金 核对并上机录入信息 打印开户凭证并审核开户资料 审核无误后开户资料与凭证交与客户 风险点：开户时需认真核对客户身份证件真实性、有效性 开户应出具的有效证件 身份证件 中国公民 港澳居民 台湾居民 外国公民 实名制的落实 人民银行为进一步落实银行账户实名制，促进征信体系建设和反洗钱工作开展，维护正常的经济金融秩序联网核查公民身份信息系统自2007年6月2