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刍议企业单位资金管理监管重点 　　摘要：伴随着我国经济的不断发展，企业单位中对于资金管理的监管，也不断的发生着变化。企业单位中资金管理的重点，就在于对资金进行彻底，完全的监管，这样可以保障资金更好的在企业单位中的运转，从而保障资金的安全性。面对目前市场经济中出现的一些不利于企业经济管理的现象，我们必须做出深刻的探讨和深刻的分析，想出一些切实有效的应对方法来在第一时间解决这些问题。本文将对企业单位中资金管理和监管的相关内容进行浅析和探讨。 关键词：企业单位 资金 管理 监管 一、企业资金管理的内涵和含义 在浅析企业资金管理的监管问题之前，我们必须要清楚而明确的知道企业资金管理的内涵和相关的含义。企业资金，顾名思义就是企业的运营资金，这一资金用于企业的相关管理和支出，作为企业平时运营的全部资金基础，是平时企业流动资产方面的资金。其实流动资产大致上就是说短时间内，比如一两年之间的时间内，现金，银行贷款以及更多的仓库资金等等，都可以被称为企业资金的流动资产。而生产性流动资产大致可以分为原材料之类的。我们必须清醒的认识到企业资金管理的内涵，明确企业资金包含哪些方面的内容，只有这样我们才可以更好的对企业资金进行管理和监管，因此很好的保障企业的资金安全。 二、企业资金在管理中的风险控制 资金管理在概念上，大致分为资金持有和资金筹集两个方面。资金的持有是指企业自身拥有的资金，而筹集则是企业在为企业资金做着积累和准备。一般情况下，人们都会认为，企业的持有资金越多，资金的流动性就越小，因此就会更加的稳定，这就有利于企业的资金安全和管理。相反人们都认为筹集资金越多，就越说明这个企业的自有资金太少，没有固定的资金作为保障，资金流动性太大，不能够很好的对企业资金安全做到保障。所以任何的企业都必须切身的结合自己的发展状况，真正的制定一套关于自己，适合自身的资金持有政策和相应的发展战略，将自己的资金风险降到最低，从而获取最大的盈利，为公司的发展谋求最大程度上的保障。 三、目前我国企业资金管理的问题和现状 （一）资金的管理缺乏统一的指导，过于分散而不集中 由于我国的很多企业当中，项目工程的流动性大，项目比较分散，这就导致了资金筹集的不便以及相应的资金方面的运作。尽管每项工程在开展之前都会进行相应的资金管理计划等，但是伴随着区域等客观条件的变化，资金在管理上还是会出现一些问题，使得资金计划和财务的管理基本上是处于脱节的关系。经常出现的一些问题比如银行账户太多，资金比较分散，没有计划的开支数额过大等等，都会造成企业资金在管理上的难题和困扰，从而对一个企业的资金和财务安全形成挑战和威胁。 （二）没有足够的资金可以作为周转资金，导致企业在经济上造成困难 没有足够的资金，就在一定程度上被其他企业认为这个企业不具有竞争实力，因为在很多时候，一个企业的流动资金体现着这个企业的经济实力，融资水平以及资金的稳定性等等，所以我们必须对资金的周转这一点引起足够的重视，只有持有资金足够多，才能够保障资金的流动性减小，从而保障资金的稳定性和安全性，这就可以保障公司资金的正常周转。所以以上这一点，大致体现在以下这几个方面。 第一，一般的企业在投入一项工程的时候，大多工期都比较长并且投入的资金都比较多，是大投入的一项投资。由于行业不同，项目不同，所以对于工程的投资，无论是人力还是财力，都略有不同，这就使得很多时候企业具有资金投入大，工作周期长，资金回拢慢等特点，这就要求企业具有很强的资金基础，这样才可以保障资金在很大程度上进行周转和安排。在企业投入一项工程的时候依旧可以有资金作为保障用来周转，并且不会给企业的经济造成更大的负担。能够及时的调度资金并且长期有效的对企业的资金进行安排和出来，会促进企业的良性发展。 第二，一些企业中出现的彼此垫资现象过于严重。伴随着企业竞争的不断加剧，企业之间的恶性竞争也在不知不觉中生根发芽，其中情形极为恶劣的一项就是垫资现象的产生。为了能够在激烈的市场竞争中占有一席之地，企业之间的垫资现象层出不穷，在工程款没有及时或者不能下拨的时候，垫资就成为了一些企业获取经济来源的唯一方式。这一现象会导致企业的经济利益受到很大的冲击。即使一时获取的一席之地，可是工程结束之后很有可能变成工程的拖欠款，从此影响整个企业的经济发展，威胁到了企业的经济财务安全。 第三，点就是没有明确而详细的法律依据来确保履约保证金的缴纳。伴随着市场竞争的日益增强，很多的企业都为了在竞争中确保自己的有利地位，也为了保障自己的合法利益，于是缴纳履约的保障金就成为了企业之间洽谈项目的必要条件。在投标之前，很多时候都要双方公示，看是否违反合同规定等方面进行保证金的缴纳，这也是为了更好的减少矛盾和纠纷。可是目前看来，我国并没有