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运城职业技术学院 借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条 为进一步完善学院财务管理，严格执行财务制度，加强借款和各项费用开支的管理，更好的服务于学院教学和管理工作，制定本标准及程序。 第二条 借款审批程序 (一)职工业务借款，必须持经院领导批准同意的“业务申请单”和 “借款单”，按照要求认真填写完整，经有关领导审批后方予借支。具体程序如下： 1、“业务申请单”的审批流程如下表： 业务申请单类别 经办人 单位领导 主管副院长 院长 月度资金计划内 填写并签字 审核 审批 月度资金计划外 填写并签字 审核 审核 审批 业务申请单内容及格式如下表： 运城职业技术学院业务申请单 申 请 人 　 所在部门 　 申请事项 1.采购□ 2.开会□ 3.学习□ 4.外派□ 5.招待□ 6.其它□ 申请事由 　 业务预算 ￥ 元 地点 　 参与人数 　 时 间 年 月 日至 年 月 日 共 天 单位领导意见 　 主管副院长意见 　 院长意见 　 备 注 　 2、“借款单”的审批流程如下表： 权限范围 经办人 单位领导 主管 副院长 分管财务 副院长 院 长 财务处 3000元以下（含3000元） 填写 审核 审批 复核借支 3000-5000元（含5000元） 填写 审核 审核 审批 复核借支 5000以上 填写 审核 审核 审核 审批 复核借支 (二) 借款人员业务结束返校后，必须及时按规定到财务处报销并结清手续，否则，财务处有权从本人工资中扣回所有欠款，当月工资不够的依次月类推扣除。 (三) 试用人员借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 (四) 凡职工借款，在原借款未还清前，不得再借。 第三条 出差交通费、住宿费、伙食补助开支报销标准 (一)学院职工出差原则上要求乘坐火车，凡起止路程在400公里以内的，以同程火车硬座票价标准报销；超过400公里的，根据本人职务级别以同程火车卧铺票价标准报销，对于不同职级有关交通工具的乘坐标准、住宿标准、伙食补助标准、市内交通费补助标准有关规定列表如下： 交通费、住宿费、伙食补助标准一览表 职 别 火车 轮 船 飞 机 其他交通工具 省会级城市 省会级以外城市 （地、市、区） 县级城市 住宿/天 伙补/天 市内交通/天 住宿/天 伙补/天 市内交通/天 住宿/天 伙补/天 市内交通/天 书记、院长 软席 二等舱 普通舱 普座 320 据实 报销 据实 报销 280 据实 报销 据实 报销 200 据实 报销 据实 报销 教授、研究员、总工、副院长级、 软席 二等舱 普通舱 普座 260 50 30 220 40 20 180 30 10 副教授、高级工程师、系主任、处长级 硬席 三等舱 普通舱 普座 240 50 30 200 40 20 160 30 10 讲师及其他中级职称、副主任、副处级 硬席 三等舱 普通舱 普座 200 50 30 160 40 20 140 30 10 其他人员 硬席 三等舱 普通舱 普座 160 50 30 140 40 20 120 30 10 注：1、自带车的、业务单位负责安排交通接待的不计发市内交通费。 2、职称以学院聘任为准。各有关领导应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员原则上需在学院定点单位住宿，对号入座按标准办理应报销费用。对于不足标准住宿、乘坐交通工具的，学院据实报销；如超标准的，超支部分一律由个人自己负担。 (二) 不同职级、同性别两人一起出差，原则上与职务较高者同住一个酒店和一个双人间，按职务较高者住宿标准报销，特殊情况需报院长批准同意。 (三) 出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费。 (四) 出差人员补助：按出差天数（12点以前出发的，当天算一天；12点以后返回的，当天算一天），每天只享有伙食补助和市内交通费补助。 （五）职工出差，事先需填写好业务申请单，按规定审批程序经有关领导批准后，在出差返回后持业务申请单和有关的出差费用票据在本人职级标准范围内进行报销；若回家省亲办事的，学院不发回家省亲办事绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。 (六)职工探亲交通费按学院规定执行。 第四条 职工出差期间确需乘坐飞机、动车、高铁等直达特别交通工具的应事先经院长同意，否则学院只按上述第三条第一款规定标准执行。 第五条 凡学院因公派出的赴外地参加学习、培训、考察、业务交流等各类活动，若活动统一安排食宿的，参加人员须持有关活动文件或通知，根据活动标准持相关发票进行报销；若食宿费自理的，参加人员必须持活动主办单位出具的