银行内部控制研究报告.doc

ⅩⅩ银行内部控制研究报告 目录 摘要 第一部分 ⅩⅩ银行背景介绍 1 第二部分 ⅩⅩ银行内部控制五要素分析 2 2.1内部环境分析 2 2.1.1组织架构 2 2.1.2发展战略 3 2.1.3人力资源 5 2.1.4社会责任 5 2.1.5企业文化 5 2.2风险评估分析 6 2.2.1风险分析 6 2.2.2风险应对 6 2.3控制活动 7 2.3.1不相容职务分离控制 7 2.3.2授权审批控制 7 2.3.3会计系统控制 7 2.3.4财产保护控制 8 2.3.5预算控制 9 2.3.6 绩效考评控制 9 2.3.7合同控制 10 2.4信息与沟通 10 2.5内部监督 10 2.5.1董事会专业委员会 10 2.5.2监事会专门委员会 12 第三部分ⅩⅩ银行内部控制不足及相关建议 14 3.1ⅩⅩ银行内部控制不足 14 3.1.1公司治理机制不够完善 14 3.1.2忽视内部控制模式的建设 14 3.1.3缺乏有效的风险管理控制机制 14 3.1.4忽视内部控制模式的建设，缺乏有效的内部控制标准和规范的评价控制程序 14 3.2相关建议 15 3.2.1完善内控机制,加强内控合规管理 15 3.2.2构建全方位、多层次的监督体系 15 3.2.3重塑科学内控文化，营造良好内控环境 16 3.2.4借鉴国外先进经验，提高风险管理水平 16 第四部分 总结 17 参考文献 18  摘 要 银行是经营货币这类特殊商品的企业，为确保实现其经营目标，银行必须安装和运行适当有效的内部控制系统。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。在现如今，内部控制制度作为，现代银行管理的一个重要组成部分，内部控制的薄弱影响着银行的生存和发展，加强和完善内部控制已成为银行最关注的话题。本文阐述了ⅩⅩ银行内部控制的五要素及其存在的不足之处并提出几点相应对策。 关键词：ⅩⅩ银行； 内部控制 ；控制环境 ；内部控制制度 第一部分 ⅩⅩ银行背景介绍 1912 年 2 月，经孙中山先生批准，ⅩⅩ银行正式成立。从 1912年至 1949 年，ⅩⅩ银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能，坚持以服务社会民众、振兴民族金融为己任，历经磨难，艰苦奋斗，在民族金融业中长期处于领先地位，并在国际金融界占有一席之地。1949 年以后，ⅩⅩ银行长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务，大力支持外贸发展和经济建设。1978 年以来，ⅩⅩ银行牢牢抓住国家利用国外资金和先进技术加快经济建设的历史机遇，充分发挥长期经营外汇业务的独特优势，成为国家利用外资的主渠道。1994 年，ⅩⅩ银行改为国有独资商业银行。2004 年 8 月，ⅩⅩ银行股份有限公司挂牌成立。2006 年 6 月、7 月，ⅩⅩ银行先后在香港联合交易所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为国内首家A+H发行上市的ⅩⅩ商业银行。2011 年，ⅩⅩ银行入选首批全球系统重要性银行，迄今已成为新兴市场经济体中唯一连续 4 年入选的金融机构。 ⅩⅩ银行是ⅩⅩ国际化和多元化程度最高的银行，在ⅩⅩ内地及41 个国家和地区为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务，并通过全资子公司中银国际控股有限公司开展投资银行业务，通过全资子公司中银集团保险有限公司及中银保险有限公司经营保险业务，通过全资子公司中银集团投资有限公司经营直接投资和投资管理业务，通过控股中银基金管理有限公司经营基金管理业务，通过全资子公司中银航空租赁私人有限公司经营飞机租赁业务。 在一百多年的发展历程中，ⅩⅩ银行始终秉承为社会谋福利，为国家求富强的历史使命和追求卓越的核心价值观，以爱国爱民为办行之魂，诚信至上为立行之本，改革创新为强行之路，以人为本为兴行之基，树立了卓越的品牌形象，得到了业界和客户的广泛认可和赞誉。面对新的历史机遇，ⅩⅩ银行将积极践行担当社会责任，做最好的银行的发展战略，为实现中华民族伟大复兴的ⅩⅩ梦做出新的更大贡献。 第二部分 ⅩⅩ银行内部控制五要素分析 2.1内部环境分析 2.1.1组织架构 组织结构主要指一个单位内部的机构设置以及责任与权力的分配，是内部控制要素—— 近代银行建立的《ⅩⅩ银行章程》中规定ⅩⅩ银行内设董事会、监事会、行务总会和股东总会(1928年ⅩⅩ银行改为特许的国际汇兑银行后，监事会改为监察人会)，董事会直接影响控制环境这一控制基础。“所谓监督与检查，其责任当在总持总行的当局，这不仅指总协理，董事监事是最高权力之人，其责任最重。监督检查一为行动上的预防，一为事实上的考核。”可见，董事会在内部控制中