【精选】第十二章 保 险 精 算.ppt

* 第十二章 保 险 精 算 一、知识点 1、 保险精算概述 2、 非寿险精算 3、 寿险精算 二、学习要求 1、识记：保险精算定义、责任准备金、趸缴保费、年缴保费、 大数法则　 2、领会：保险精算的基本任务、原理，确定保险费率的方法 3、简单运用：非寿险精算中大数法则的运用、自留额与分 　　　　　　保额的决策 4、综合运用：寿险精算的计算原理及公式、理论责任准备 　　　　　　金的及其计算、实际责任准备金及其计算。 第一节 保险精算概述 一、保险精算的产生和发展 ㈠ 保险精算的定义 保险精算是以数学、统计学、金融学、保险学及人口学等学科的知识和原理，去解决商业保险和社会保障业务中需要精确计算的项目的一门实用技术。如研究保险事故的出险规律、保险事故损失额的分布规律、保险人承担风险的平均损失及其分布规律、保险费和责任准备金等保险具体问题的计算。 ㈡ 保险精算的产生与发展 ⒈保险精算是从寿险经营的窘境中应运而生的 保险精算首先产生于17世纪后期的寿险经营，这是因为寿险精算与寿险经营密不可分，而且还是寿险经营的内在要求。所以，寿险精算反过来极大地推动了寿险业的发展，并最终形成了一整套的寿险精算体系。 非寿险精算相对落后。随着统计理论的不断发展，保险人在确定财产保险费率、应付意外损失的准备金、自留限额、未到期责任金和未决赔款准备金等方面，都力求有更精确的计算方式。 ⒉ 精算师 精算师是专门从事保险精算工作的职业技术人员。 通常被认为是受过系统、全面的精算基础教育，经过综合、实战的精算职业培训，集专业技术和管理技能于一身的专门型、复合型高级金融人才。 其基本职能是计算保险费率，评估公司每年的责任准备金，协助政府监督保险公司，担负着对政府、保险公司和保户三方面的重责。精算师资格须经过严格的专业精算考试筛选方可取得。 二、保险精算的基本任务 ㈠ 首要任务：科学厘定保险费率 通过对损失事故发生的概率等进行评估，以确定保险公司应该收取多少保费。在寿险精算中利率和死亡率的测算即生命表的建立是厘定寿险成本的两个基本问题。非寿险精算始终把损失发生的频率、损失繁盛的规模以及对损失的控制作为它的研究重点。 （二）评估年度保险责任准备金 （三）保险基金风险及其投资分析 随着金融深化和利率市场化，保险基金风险也成为精算研究的核心问题，在这方面要研究的问题包括投资收益的敏感性分析和投资组合分析，资产和负债的匹配等。 三、保险精算的基本原理 ㈠ 收支相等原则 指保期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。 对于寿险，有三种计算方式： ⒈ 根据保险期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保险金的本利和（终值）保持平衡来计算。 ⒉ 根据保险合同成立时的保费收入的现值相等来计算。 ⒊ 根据在其他某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或“现值”相等来计算。 ㈡ 大数法则 大数法则是用来说明大量随机现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。含切比雪夫大数法则、贝努利大数法则、普阿松大数法则等。 ⒈ 切比雪夫大数法则 这一法则的结论运用可以说明，在承保标的的数量足够大时，被保险人所交纳的纯保险费与其所能获得赔款的期望值相等。这个结论反过来用，则说明保险人应如何收取纯保费。 ⒉ 贝努利大数法则 这一法则对于利用统计资料来估计损失概率是极其重要的。当某个所需要求的概率不能通过等可能分析、理论概率分布近似估计等方法加以确定时，则可通过观察过去大量实验的结果而给予估计，即用比率代替概率。反过来，经估计得到的比率，可由将来大量实验所得的实际经验而修正，以增加其真实性。 ⒊ 普阿松大数法则 这一法则表明，当实验次数无限增加时，其平均概率与观察结果所得的比率将无限接近。 第二节 非寿险精算 一、保险费率的厘定 保险费率的厘定,关键在于纯费率的确定。纯费率的确定通常有两种方法:一是依据统计资料计算保额损失率,进而确定纯费率 ;二是在损失分布和赔款条件已知的情况下,用赔款金额的期望值除以保险金额而得到 ,即实务上确定保险费率的方法，主要有观察法、分类法和增减法。 E ㈠ 观察法 观察法是指对个别标的的风险因素进行分析，观察其优劣，估计其损失概率，直接决定其费率。这种方法的采用，往往是因为保险标的的数量较少，无法采用统计资料，因而主要凭借精算人员的知识与经验。 观察法所制定的费率，最能反映个别风险的特性，具有灵活、精