农村信用社流动性风险管理办法.docVIP

ⅩⅩ市农村信用社流动性风险管理办法 第一章 总则 为加强我社流动性风险管理，完善全面风险管理体系，保证我社各项业务安全稳健运行，依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行流动性风险管理办法》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》等法律法规，制定本办法。 办法所称流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 本办法适用于ⅩⅩ市农村信用合作联社。 第二章 流动性风险管理 第一节 流动性风险治理结构及职责 第四条 我社建立与流动性风险特点相适应的组织架构，包括理（董）事会、理（董）事会风险管理委员会、高级管理层及其风险管理委员会、资产负债管理委员会和资金业务部、财务会计部、合规管理部。 第五条 理（董）事会承担流动性风险管理的最终职责。具体包括： (一)审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。流动性风险偏好应当至少每年审议一次。 (二)监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。 (三)持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。 (四)审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性和准确性。 (五)其他有关职责。 第六条 高级管理层及其风险管理委员会负责流动性风险的具体管理工作，应履行以下职责： (一)制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。 (二)确定流动性风险管理组织架构，明确各部门职责分工，确保商业银行具有足够的资源，独立、有效地开展流动性风险管理工作。 (三)确保流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序在商业银行内部得到有效沟通和传达。 　(四)建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计量、监测和控制。 　(五)充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况，及时了解流动性风险的重大变化，并向董事会定期报告。 　(六)其他有关职责。 第七条 监事会每年至少一次向股东大会（股东）报告理（董）事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职监督评价。 第八条 资产负债管理委员会职责： （一）根据理（董）事会风险管理委员会批准的流动性风险管理策略、程序和限额，监督执行有关流动性风险管理的内部控制制度； （二）明确各部门在流动性管理上的职责分工； （三）及时了解我社流动性风险水平及流动性管理状况，对突发流动性、清偿性事件和超过我社控制能力的流动性风险及时上报高管层。 （四）按照本联社重大突发事件应急预案中有关规定，成立突发流动性、清偿性事件应急处置领导小组，组长由理事长担任，副组长由联社主任、联社监事长、联社副主任担任，成员为联社各部室负责人组成，统一领导突发流动性、清偿性事件的处置工作。领导小组办公室设在财务会计部，负责突发事件处置的相关具体工作。各分支机构应分别建立相应的领导机构。 第九条 财务会计部作为流动性管理的日常操作的部门，其职责： (一)拟定流动性风险管理策略、政策和程序，提交高级管理层和董事会审核批准； (二)识别、计量和监测流动性风险。持续监控优质流动性资产状况；监测流动性风险限额遵守情况，及时报告超限额情况；组织开展流动性风险压力测试；组织流动性风险应急计划的测试和评估； (三)识别、评估新产品、新业务和新机构中所包含的流动性风险，审核相关操作和风险管理程序； (四)定期提交独立的流动性风险报告，及时向高级管理层和董事会报告流动性风险水平、管理状况及其重大变化； (五)拟定流动性风险信息披露内容，提交高级管理层和董事会审批； (六)其他有关职责。 第十条 稽核监察部门应当将流动性风险管理纳入内部审计范畴，定期审查和评价流动性风险管理的充分性和有效性。流动性风险管理的内部审计报告应当提交董事会和监事会。理（董）事会应当针对内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施。审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，并及时向理（董）事会提交有关报告。内部审计应当涵盖流动性风险管理的所有环节，包括但不限于： (一)流动性风险管理治理结构、策略、政策和程序能否确保有效识别、计量、监测和控制流动性风险； (二)流动性风险管理政策和程序是否得到有效执行； (三)现金流分析和压力测试的各项假设条件是否合理； (四)流动性风险限额管理是否有效； (五)流动性风险管理信息系统是否完备； (六)流动性风险报告是否准确、及时、全面。 第十一条 合规管理部作为专门部门负责流动性风险管理，其职责： (一)拟定流动性风险管理策略、政策和程序，提交高级管理层和董事会审核批准； (二)识别、计量和监测流动性风险。持续监控优质流动性资产状况；监测流动性风险限额遵守情况，及时报告超限额情况；组织开展流动性风险压力测试；组