农村商业银行不良贷款问责暂行办法.doc

ⅩⅩⅩⅩ农村商业银行不良贷款问责暂行办法 ? 第一章?总?则 第一条?为规范ⅩⅩⅩⅩ农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）贷款行为，强化贷款责任意识和风险意识，进一步控制新增不良贷款，有效防范化解信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规以及本行相关信贷管理制度，特制定本暂行办法。 第二条??本办法中的不良贷款是指本行办理贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、贷款承诺、担保、信用证、票据承兑等表内、外授信业务所形成，五级分类为后三类（次级、可疑、损失）的信贷资产。 第三条??本办法中的不良贷款问责是指本行对形成不良贷款的授信业务全过程进行尽职调查，对各环节相关人员违法违规或未尽职行为进行责任认定，并对有关责任人进行处理。 第四条??不良贷款问责应遵循客观公正、权责对等、宽严适度、有责必究、尽职免责的原则。 第五条?对新发生的不良贷款，且本金或利息逾期三个月（含）以上的，须逐笔进行问责，严格追究相关责任人的责任并进行相应的处理。 ? 第二章?不良贷款责任行为界定 第六条??不良贷款的责任行为界定涵盖形成不良贷款的授信业务全过程的各个环节，包括授信调查、授信审查（风险评价）、授信审批（决策）、授信实施、授信后管理等环节。 第七条?不良贷款责任行为是指授信工作人员违反国家法律、法规、金融规章及本行相关管理制度，未按要求全面履行工作职责，直接或间接导致贷款形成不良的行为。责任行为可根据严重程度分为高、中、低三个等级。 第八条?不良贷款的责任人是指对不良贷款的形成负有责任的授信业务各环节相关人员、相关部门或机构负责人及其他人员，具体包括参与授信业务各环节的授信业务主办人员、协办人员、授信业务审查人员、授信业务审查委员会成员、有权审批人或审批机构、放款操作员或其他授信实施人员、贷后管理人员、档案管理人员、相关部门或相关机构负责人、对不良贷款形成负有责任的其他人员等。 第九条?不良贷款问责应根据授信业务各环节相关人员的职责和权限，界定各环节责任人员的责任行为，并对责任人进行责任认定。 第十条??授信调查环节相关人员的责任行为。 （一）未按规定核实授信业务申请人及担保人的主体资格和条件； （二）未对授信业务申请人及担保情况进行调查，或由于主观原因造成调查情况不实，误导授信决策； （三）未对客户资料、项目资料进行认真、全面核实并提供完整的授信调查材料； （四）故意变更、涂改调查资料，出具与事实不符的授信调查报告; （五）对按规定应核实真伪的相关凭证资料未进行核实，或由于主观原因造成核实结果有误； （六）对按规定应核实贸易背景的授信业务，未核实其真实贸易背景，或由于主观原因造成核实结果有误； （七）对授信调查过程中应发现的重大问题或风险隐患未及时发现； （八）对授信调查过程中发现的重大问题或风险隐患隐瞒不报； （九）未独立履行授信调查职能，按照他人授意人为降低授信标准或粉饰调查报告； （十）私自或伙同客户编造虚假信息，或向客户泄露商业机密，以骗取银行授信； （十一）授信调查环节中存在的其他违法、违规或未尽职行为。 第十一条??授信审查环节相关人员的责任行为。 （一）未按规定对送审材料进行审查并出具审查报告，或由于主观原因造成审查报告不实，误导授信决策； （二）对送审材料存在的明显缺陷未及时发现并出具明确的审查意见； （三）对授信业务的合法性、合规性未能进行认真审查和认定，审查通过违反国家产业政策、信贷政策和本行信贷策略的授信调查报告和评估报告，或担保手续无效、有瑕疵的信贷业务； （四）对授信审查过程中应发现的违规问题或风险隐患未及时发现； （五）对授信审查过程中发现的违规问题或风险隐患故意隐瞒不报； （六）未独立履行授信审查职能，按照他人授意人为降低授信标准或粉饰审查报告； （七）私自或伙同客户编造虚假信息，或向客户泄露商业机密，以骗取银行授信； （八）授信审查环节中存在的其他违法、违规或未尽职行为。 第十二条??授信审批环节相关人员的责任行为。 （一）审批发放违反相关规定的授信业务； （二）对报批材料存在的明显缺陷或授信业务存在的重大风险隐患未及时发现，予以审批发放； （三）对报批材料存在的明显缺陷或授信业务存在的重大风险隐患故意隐瞒，予以审批发放； （四）未按规定程序审批授信业务； （五）越权或变相越权审批授信业务； （六）授信业务审查委员会审议程序不规范，参与审议的委员未达到规定人数、未签署明确的表决意见、按照他人授意出具表决意见，或表决同意的委员未达到规定人数而强行通过，或审议后未形成书面决议等； （七）决定发放按规定需经授信业务审查委员会审议（审批）但实际未审议（审批）或审议（审批）未通过的授信业务； （八）有权审批人强行审批授信审查委员会提出否定意见的授信业务； （九）干预