银行固有业务会计档案管理规定.doc

银行固有业务会计档案管理规定 第一章 总则 第一条 为加强公司固有业务会计档案的管理，保守公司机密，制定本规定。 第二条 本规定适用于公司固有业务会计档案的立卷、归档、保管、查阅、协助销毁等工作。 第二章 会计档案管理的职责分工 第三条 公司固有业务会计档案由档案管理部门和计划财务部共同管理。档案管理部门负责对固有业务会计档案工作的指导、监督、检查以及移交档案管理部门会计档案的存放、查阅和保管期满会计档案的销毁等工作。计划财务部负责固有业务会计档案的立卷、归档、保管（移交档案管理部门前）、查阅、协助销毁等项工作。 第四条 计划财务部指定专人负责固有业务会计档案的日常管理工作。 第三章 会计档案管理的内容 第五条 固有业务会计档案是记录和反映固有经济业务的重要史料和证据。固有业务会计档案分为四类：会计凭证类、会计账簿类、财务报告类和其他类。 第六条 固有业务会计凭证类档案包括原始凭证、记账凭证。 第七条 固有业务会计账簿类档案包括科目余额表、明细分类账、辅助明细账。 第八条 固有业务财务报告类档案包括资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表。 第九条 固有业务其他类档案包括银行存款余额调节表会计档案移交清册会计档案保管清册会计档案销毁清册其他应当保存的会计核算专业资料立卷银行存款余额调节表会计档案保管清册会计档案销毁清册会计档案销毁清册 附则 第十六条 本规定由档案管理部门、计划财务部负责解释。 第十七条 本规定自发布之日起施行。