上市公司财务管理制度总则[课件资料].docVIP

发布2008-04-01实施2008-04-01发布财务管理制度总则Q/*** G01401.1-2008//WI-FMD-001V1.0Q/***ICS 发布 2008-04-01实施 2008-04-01发布 财务管理制度总则 Q/*** G01401.1-2008//WI-FMD-001V1.0 Q/*** ICS 目 次 TOC \f \h \t 前言、引言标题,附录标识,参考文献、索引标题,章标题,附录章标题 HYPERLINK \l _Toc214351305 前言 PAGEREF _Toc214351305 \h II HYPERLINK \l _Toc214351306 1 总 则 PAGEREF _Toc214351306 \h 1 HYPERLINK \l _Toc214351307 2 财务职责与规范 PAGEREF _Toc214351307 \h 1 HYPERLINK \l _Toc214351308 3 货币资金及票据管理 PAGEREF _Toc214351308 \h 7 HYPERLINK \l _Toc214351309 4 成本开支和财务审批制度 PAGEREF _Toc214351309 \h 11 HYPERLINK \l _Toc214351310 5 人工费用 PAGEREF _Toc214351310 \h 16 HYPERLINK \l _Toc214351311 6 成本、费用的审批权限和审批程序 PAGEREF _Toc214351311 \h 17 HYPERLINK \l _Toc214351312 7 采购付款管理制度 PAGEREF _Toc214351312 \h 18 HYPERLINK \l _Toc214351313 8 销售收款管理制度 PAGEREF _Toc214351313 \h 20 HYPERLINK \l _Toc214351314 9 固定资产管理制度 PAGEREF _Toc214351314 \h 21 HYPERLINK \l _Toc214351315 10 财产清查管理制度 PAGEREF _Toc214351315 \h 25 HYPERLINK \l _Toc214351316 11 预算管理制度 PAGEREF _Toc214351316 \h 27 HYPERLINK \l _Toc214351317 12 筹资管理 PAGEREF _Toc214351317 \h 29 HYPERLINK \l _Toc214351318 13 合同管理制度 PAGEREF _Toc214351318 \h 30 HYPERLINK \l _Toc214351319 14 财务报告编制 PAGEREF _Toc214351319 \h 31 HYPERLINK \l _Toc214351320 15 二级公司财务委派制 PAGEREF _Toc214351320 \h 32 前 言 本标准由财务管理部提出并归口。 本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部。 本标准主要起草人： 本标准于 首次发布。 审核/日期： 批准/日期： 财务管理制度总则 总 则 为规范**********有限公司（以下简称公司）内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司。 管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则。 财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和标准，遵守国家财税法规，切实加强财务管理，筹集公司发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、有效地使用资金，实现股东利益最大化。 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保公司资产的安全和完整。 财务职责与规范 财务与会计职责 公司实行分级财务管理制度。各控股子公司作为独立的法人，按照总公司财务管理制度的规定，分别制定各子公司财务管理制度。公司对所属下级公司实行委派财务机构负责人制度。 公司董事长（法定代表人）的职责：遵守国家法律、法规和财经纪律，组织公司股东大会、董事会等研究决定公司重大经营和财务决策，确定公司内部财务机构设置，依法缴纳国家税收，对公司财务报