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《企业会计实务》综合实训八 ——报表处理 * * * * 主讲：张立军 应用软件：金蝶K/3 ERP标准财务软件 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 提纲 系统概述 报表基本操作 报表公式定义 其他功能 系统概述 目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资源、项目管理、会计中心中进行取数。 具有以下特点： ??多系统联用 跨账套取数 数据引入引出 ?函数设置多样 公式设置简便，操作方便 报表属性 表属性定义 单元属性定义 设置标题行后，则在预览时都会在对应行显示横线，即便是做了单元融合也是。建议设置为0。 为零不显示 基本操作 表页管理 在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。 基本操作 可直接在公式编辑栏录入公式，也可使用公式向导，注意录入公式后，一点要点击绿色对勾，否则不会回填、保存。 公式定义 定义取数公式 公式取数参数 只有设置ACCTEXT此类按日取数的公式时才有效。 若公式中也设置了开始、结束期间，则以公式为准。 公式定义 批量填充 其他功能 其他功能 舍位平衡 在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需求。 定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。 如资产负债表中，资产总计=现金+银行存款+应收账款，平衡等式可设为现金=资产总计—银行存款—应收账款 报表重算 可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案。 重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新 其他功能 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 基本概念 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。 1、现金：可立即用于支付的货币。 A、手中持有的现钞 B、存入银行的存款 C、银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 （具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。） 基本概念 如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。 义项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。其中，期限较短，一般是指从购买日起，三个月内到期。例如可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 现金流量的内容 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 汇率变动产生是现金流量 * * *