商业银行学复习题（还是不全，大家补充.doc

商业银行学期末复习（不全） 注：标红色下划线表示不全。 第一章 一、资本主义商业银行产生的途径： 1、由旧的高利贷的银行转变而来； 2、新兴资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。 二、商业银行的性质： 1、商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化； 2、商业银行是一种特殊的企业： ①商业银行的经营对象和内容具有特殊性 ②商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ③商业银行责任特殊； 3、商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行（储蓄银行，住房银行）和非银行金融机构。 三、商业银行的作用： 1、信用中介：信用中介是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。这一职能是实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。 它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：一，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；三，将短期货币资本转化为长期货币资本 2、支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。 3、信用创造：商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。（商业银行的货币创造功能——形成数倍于原始存款的派生存款） 4、金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。 四、商业银行的内部组织结构： 1、决策机构：股东大会、董事会 2、执行机构：行长、各委员会、业务部门 3、监督机构：监事会 五、三性原则 第二章 一、银行业面临的主要风险： 1、信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2、利率风险：金融市场利率的波动 3、汇率风险：汇率的波动 4、经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 5、流动性风险：商业银行所掌握的可用于即时支付的流动性资产不能满足支付的需要，从而丧失清偿能力的可能，是其他各类风险长期隐藏和积累的结果。 二、银行资本的构成： 1、核心资本： （１）实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 （２）资本公积：指由投资者或其他单位投入，所有权归属于投资者但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。 包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 （３）盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金。包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 （４）未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。 （５）少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。 2、附属资本： （１）重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 （２）一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 （３）优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 （４）可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件： ①债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押； ②债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。 长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。 三、《巴塞尔协议》对资本的分类： 《巴塞尔协议》把银行资本分成两个部分： 第一部分为核心资本，也称一级资本，它主要由股本和从税后留利中提取的公共储备所组成，这是银行资本中最重要的部分。 第二部分为附属资本，又称二级资本，它主要由未公开的储备、重估储备、普通呆帐准备金，带有债务性质的资本债券、长期次级债务所组